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问：我公司是安徽省企业，为员工缴纳的住房公积金是否可以税前列支？ 答：《企业所得税法实施条例》第三十五条规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保......
问：由于政府要整合我公司的一块土地，协议上是以土地补偿金的形式签订。我公司在收到土地补偿金后，是否涉及契税、土地出让金、营业税等？ 答：1、营业税： 《国家税务总局关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知》（国税函[2008]277号）规定：纳税人将......
问：我单位存货非正常损失部分是否需要转出进项税？ 答：《增值税暂行条例》第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； （二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；......
问：我公司2007年12月成立，2008年2至7月为一般纳税人辅导期。这期间的4月和6月由于当前进项下期抵扣的政策，故先缴纳了150多万元的销项税，但后来的进销毛差一致不够抵减这部分缴纳的税金，请问我公司要注销，这笔税款可以退回吗？如果不能退回公司注销清算时，留抵的税金如何处理......
问：公司员工出差所产生的市内交通费、伙食费是否需要交通费发票和餐饮发票？如果不需要发票、以补助形式发放，请问是否有法定标准？ 答：出差产生的市内交通费、伙食费均属于差旅费范畴。现行企业所得税法规中对于税前可列支的差旅费并无明确限定标准。 目前关于差旅费的报销......
问：我公司发生生产事故，有人员伤亡，需对员工进行相应的赔偿和抚恤，请问支付的赔偿款是否可税前列支，是否涉及个人所得税的问题？ 答：《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）第三条规定，《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费......
问：新加坡母公司分别在东莞注册成立两家子公司A（生产企业）和B（商贸公司）。A公司委托银行借款给B公司，B公司支付的该笔借款利息税前扣除是否受《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税[2008]121号）文的比例限制？ 答：《企业......
问：根据河南省土地增值税有关税法规定，我公司有部分项目适用土地增值税核定征收方式清算。由于核定率已从2004年开始进行过数次的改动，在清算时税务局以清算时核定征收率计算所有从前年度的累计销售（即一刀切的做法）计算缴纳税款。我公司认为，应以当年有效地征收率计算当年......
问：我公司是工业企业，以前购入土地准备修建厂房，现在平基后出售，请问涉及那些税收问题？ 答：1、营业税及附加： 《营业税税目注释》第八条转让无形资产规定，转让无形资产是指转让无形资产的所有权或使用权的行为。无形资产，是指不具实物形态、但能带来经济利益的资产。......
问：我单位地处浙江省，现要对房屋进行装修。如果在房屋建成后进行装修，且装修能单独计价，是否可以将建成的房屋作为固定资产入账并计提折旧，而将装修部分一次性直接进成本？如果对旧房屋进行重新装修，重新装修的费用可否一次性进成本？ 答：一、税务处理： 《企业所得税法......
问：对于个人捐助困难职工的捐助款，对捐款人员有无个人所得税税前扣除等的相关规定，对企业所得税是否有影响？ 答：1、《个人所得税法实施条例》第二十四条规定，税法第六条第二款所说的个人将其所得对教育事业和其他公益事业的捐赠，是指个人将其所得通过中国境内的社会团体......
问：我公司主要从事林木、种子的繁育种植，以及林业技术的推广应用。2008年4月我公司与某研究所签订合同，为其在山区硒沙爪地种植的枣树苗提供嫁接、抹芽、接心、除草、施肥、病虫害防治业务。其中嫁接、抹芽、接心、除草、施肥属于田间管理业务，请问该项业务是否缴纳营业税？......
问：《营业税暂行条例》第一条“国务院财政、税务主管部门规定的其他扣缴义务人”，有何具体规定？我公司系银行企业，新营业税法规定银行不再是委托贷款企业的扣缴义务人，若委托贷款企业仍要求我公司为其进行代扣代缴营业税，我公司将承担哪些法律责任？ 答：《营业税暂行条例......
问：我税务局辖区内某公司，是境外某红筹股上市公司的全资子公司。2008、2009两个年度境外股东派发的股息，均为境外红筹股上市的公司派发。请问该派发股息的所得税应如何征收？ 答：《企业所得税法》第二条规定，居民企业是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但......
问：我公司从日本进口的设备已经超过保修期，现在需要修理。日本厂家派人来我公司修理，签订修理合同。假定合同约定修理费80万元，在我公司向日本支付以上修理费用时需要代扣代缴哪些税？ 答：1、企业所得税： 《企业所得税法实施条例》第七条第二款规定，提供劳务所得，按照劳......