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问：新税法下研究开发费用主要归集哪些费用？我单位属于新闻出版行业，主要业务就是新闻采访、编辑排版、印刷到报纸的投递，请问我单位的业务流程中可以将哪些费用计入研究开发费，享受国家可以加计扣除的优惠政策？ 答：《国家税务总局关于印发的通知》（国税发[2008]116号）第四......
问：某公司原为内资企业，2007年4月股权被香港某公司收购，由内资企业变更为外商独资企业。现在该公司依据董事会决议，对截至2009年度末可供投资者分配的利润1000万元向税务局申请开具对外支付税务证明。这1000万元中属于2008年以前形成的利润有600万元，其中有500万元是内资企业时形成......
问：1.员工生老病死，单位如发放慰问金是否缴纳个人所得税？ 2.单位联欢活动有抽奖项目，抽到奖的员工是否缴纳个人税？ 答：1、根据《个人所得税法》第四条规定，福利费、抚恤金、救济金，免纳个人所得税。 《个人所得税法实施条例》第十四条规定，税法第四条第四项所说的福利费......
问：《土地增值税暂行条例实施细则》第八条规定，土地增值税以纳税人房地产成本核算的最基本的核算项目或核算对象为单位计算。 鉴证指南第二十一条规定，常规开发业务清算单位的认定规定，对于一个属于常规开发业务的项目，在确认清算单位时，房地产开发项目的确认，应以有关部......
问：某税务稽查工作人员发现辖区一企业在原厂区（该土地是国有土地使用权并通过出让获得）通过规划审批，建两栋宿舍楼。企业以低于市场价高于成本价售给本厂职工，职工未取得任何所有权属和使用权属证件，只相当于取得永久使用权。请问企业这项视同销售不动产行为是否需要缴纳......
问：公司最近拟出让所拥有的对外的股权投资。鉴于信息的原因，为了使这部份股权能出让一个好价钱。拟打算委托一自然人代为办理。公司与其签订了一个协议书，在协议书中约定了出让价格和截止期限。如果受托人在约定的时间和约定的价格内完成了这笔股权出让，我公司给其一个固定......
问：某美国公司在中国没有机构、场所，在中国境内购买货物，没有出关，又销售给中国境内的客户。请问在买卖两个环节中增值税发票如何开具？假如该企业因不是增值税一般纳税人，不能向买方开具增值税专用发票，则买方不能记入进项抵扣。但如果是进口的货物，则可以抵扣。有没有......
问：我事业部下属制盐企业，制盐过程中滤除石膏、钙等杂质，对公司无利用价值，也无人购买，当地税务机关认为应作为副产品做进项税转出处理，我们认为这些属于废料，请问是否作为副产品处理？ 答：根据《增值税暂行条例》第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：......
问：我市有一家中外合资企业，生产上使用的是国外公司的技术，签订了技术转让合同。合同约定，国内合资企业每生产一公斤此产品，需要交给国外转让技术的公司0.2元的技术转让费。请问，对于汇往国外的此部分技术转让费，是否需要缴纳营业税？ 答：《财政部、国家税务总局关于贯彻......
问：我单位是从老城区搬迁到开发区的。在新厂区共有三个公司，除公司本部外，还有两个全资子公司。新厂区建设是由公司本部即母公司投资，土地证、房产证都是母公司的。 2007年建成后，为了让子公司使用的房屋计提折旧，达到成本计算完整，我公司以内部转账的形式，按成本造价将......
问：A房地产公司2000年通过拍卖从政府取得国有出让土地一宗，A公司支付该土地出让价款总额为2000万元，取得市国土资源局出具的《××省土地出让金专用票据》，并支付土地契税60万元。目前A公司协议转让该土地给B房地产公司，协议转让价款为3500万元。请问A公司按“转让土地使用权”缴......
问：我公司为济南某上市公司在禹城投资的全资子公司，公司部分人员的工资为集团人事代发，费用由我公司承担，双方挂往来账核算。当地税务机关认为，我公司没有发生现金流出，不允许税前列支。请问该问题应如何解决，或应向税务机关提供什么证据解决？ 答：母公司与子公司在企业......
问：我公司是房地产开发企业，母子公司不在同地，母公司、子公司应如何纳税？企业所得税应在子公司纳税对吗？投资收益应在子公司分配、还是在母公司分配？分配时应如何纳税？ 答：1、《营业税暂行条例》第一条规定，在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或......
问：一般纳税人强制认定不得抵扣进项税后，企业如何修正才可以正常抵扣进项税额？ 答：《国家税务总局关于明确若干条款处理意见的通知》（国税函[2010]139号）第八条第（三）款第1项规定，主管税务机关制作的《税务事项通知书》中需明确告知：其年应税销售额已超过小规模纳税人标......
问：我单位公司员工出差，住宿宾馆取得的发票上面只盖了XXX宾馆专用章，没有盖发票专用章也没有财务专用章，请问能否凭票报销？ 答：《发票管理办法》第二十二条规定，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。 第二十三条规定，开具发票应当按照规定......