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问：某酒店（有限公司）因2008年前取得异地土地想建成酒店，但是因资金不足等原因未修成，现拟将土地和支付的前期工程款作价在土地当地成立一全资有限公司，此项投资行为可分为两种形式： 1、直接以土地和前期在建工程成本投资成立全资子公司； 2、首先用现金投资成立全资子公司......
问：企业出售2008年购进、提前解除海关监管的进口免税设备，是否允许抵扣已缴的增值税？ 答：《国家税务总局关于进口免税设备解除海关监管补缴进口环节增值税抵扣问题的批复》（国税函[2009]158号）规定，根据海关进口货物减免税管理规定，进口减免税货物，应当由海关在一定年限内......
问：如果是2009年1月1日之后采购的固定资产，按《财政部、国家税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知》（财税[2009]113号）规定不得抵扣进项税。现在因其他原因需要作销售，按何种税率缴纳流转税？ 答：根据问题所述，我们分析，企业2009年1月1日之后采购的固定资产，按规定未抵......
问：我公司计提了存货减值准备，是否要将计提的这部分增值税进项税转出？ 答：企业在会计核算中，按照会计准则要求，存货存在下列情形之一的，表明存货的可变现净值低于成本，需要计提存货减值准备： （1）该存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； （2）企......
问：我单位最近出售了一批旧设备，按照政策规定是按4%的税率减半征收，但是开具发票时，只能选择2%的税率，否则就得按照4%的税率纳税。这样做后造成了开机系统按2%计算的增值税和按4%税率减半征收的增值税额就不一样了，会多缴一部分增值税，请问多缴的部分能否在以后再抵减？ 答......
问：我公司将存放在银行的存款办理了短期理财产品，名称叫“对公结构性理财按期滚动产品”。该产品主要内容：银行将企业委托的资金按照约定生效的第一天从公司账户划出，以7天为一个理财周期，预计收益为1.55%，到期结束后将本金及利息转回到公司账户。由于利息较高，这部分利息......
问：购买上市公司非公开发行股票，也即战略配售，转让时按转让股票还是按转让股权适用营业税？ 答：《深圳证券交易所上市公司非公开发行股票业务指引》规定，非公开发行股票，是指上市公司采用非公开方式向特定对象发行股票的行为。 第十八条规定，上市公司刊登发行核准公告后......
问：因管理需要，我行需对贷款份额进行划转，具体如下：假设我行为A行，系统内其他银行B行（与A行为平级机构，在省内其他地市），贷款单位为C单位。 A行与C单位签订贷款合同，贷款1亿元。根据管理需要，上级行指定由B行根据该合同向C单位放款1亿元。贷款全套账务均在B行核算，利息......
问：我公司为物业公司，代热力公司收取取暖费。假如与物业公司协商，某小区应支付给热力公司的取暖费总额为10万元，分两次支付给热力公司。现在我公司已从业主收到取暖费12万元，且支付给热力公司5万元的取暖费，余下5万元于2011年2月支付。请问我公司对该项业务如何确认收入，营......
问：A公司为中外合资企业，2005年5月成立，根据章程及股东会决议及外经贸委批文为三年到位资本金，即2008年5月到位。A公司的外方股东B（B为中方股东的总公司在境外成立的公司）未履行出资义务，由中方股东的总公司收购股权后改为中方股东总公司在香港的C公司出资。C股东至2007年底出......
问：关于“研发设备等单台价值在30万元以下可一次计入成本费用，可以税前扣除”这项规定的具体出自何处？ 答：该规定出自《财政部、国家税务总局关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》（财税[2006]88号），企业用于研究开发的仪器和设备，单位价值在30万元以下的，可一次......
问：对当时一体建设的固定资产的厂房，只拆除其中一间房子（可以划分出面积），如何会计处理？ 答：根据《企业会计准则第4号——固定资产》第二十三条规定，企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。固定......
问：我公司5月用手工开了100万元的发票，到9月对方才告诉我公司，此发票的抬头开错了，要求我公司重新用税控机开具发票。6月我公司使用了税控机，但是税控系统中没办法将5月的发票红冲。经过与税务局协调，我公司用手工发票红冲了5月开具的发票，然后再重新开具新发票。但是我公......
问：现阶段企业都执行哪些会计制度？这些会计制度都是哪年颁布实施的？ 答：1、《企业会计准则》（2006） 《企业会计准则——基本会计准则》、《财政部关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体会计准则的通知》（财会[2006]3号）于2006年2月25日颁布，2007年1月1日起执行。 2、......
问：我单位装修费列入“长期待摊费用”核算，摊销年限未满，房屋被政府拆迁，按规定来说未摊销完的应一次性结转损益，请问这部分应该计入费用还是营业外支出？ 答：《企业会计准则——会计科目和主要账务处理》6711营业外支出第一条规定，本科目核算企业发生的各项营业外支出，......