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问：我公司于2009年1月在大商场租柜台售衣服，每月大商场统一对商户收取管理费用，开具服务业发票。新企业所得税法下商场对商户提供服务，统一管理收取的“管理费用”可否在企业所得税前列支？ 答：《企业所得税法》第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本......
问：假设按公司文件规定，对公司某部门发放一定数额奖金。但是部门未提供奖金分配名单（无法并入工资发放），也未确定分配方案，无法代扣代缴个人所得税，请问这种未代扣代缴个人所得税的奖金发放税务机关会如何处理？ 答：《个人所得税法》第八条规定，个人所得税，以所得人为......
问：为了进行业务宣传而印制的宣传品、制作的印有企业标识的小礼品，购进时增值税专用发票上的进项税可否抵扣？职工上下班的通勤车所发生费用，进项税可否抵扣？ 答：《增值税暂行条例》第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于非增值税应税项目、免......
问：我公司接收银行汇票或商业汇票时，我公司（卖货方）、购货方、银行三方签订了买方付息的合同，因此购货方在付我公司货款时是支付汇票，我公司作为持票人把汇票交银行兑现，银行给我公司汇票全款，贴现费用由购货方直接付给银行，对于我公司没有收到贴现息，也没有支付贴现......
问：我公司的外籍个人员工，在境内我公司工作，工资由境外母公司支付。劳动合同是与我公司境外母公司签订。现解除合同，支付赔偿金，我公司代境外母公司支付。我公司是否应代扣外籍员工个人所得税？如果由境外母公司直接向外籍员工支付赔偿金，是否不需要计征个人所得税？ 答：......
问：北京地区个人房屋（商住两用）免费提供给单位用于办公经营，房产税应如何缴纳？ 答：关于无租使用其他单位房产的房产税问题。《财政部、国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》（财税[2009]128号）规定，无租使用其他单位房产的应税单位和个人，依照房产余值代......
问：1、《财政部、国家税务总局关于贯彻落实有关税收问题的通知》（财税字[1999]273号）文件是否依然有效？ 2、关于财税[2005]39号中自然科学的领域是指什么？具体到企业产品是哪些类的？如车型研发技术归属吗？ 3、国税发[2000]166号中的技术转让收入的范围内容是否适用于内资企业？ 答......
问：增值税法规定：销售货物的同时代办保险等向购买方收取的保险费，以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费不作为价外费用征收增值税。因此，汽车销售企业提供代办保险服务收取的费用，不征收增值税。但是根据营业税相关规定，是否上述代收费用要征收营业税......
问：企业变卖废旧物资是否需要缴税？ 答：《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）规定，一般纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应当按照适用税率征收增值税。 根据上述规定，企业销售废旧物资应按适用......
问：我公司为一家云南省中外合资企业，公司下设三家分公司，目前企业所得税的缴纳方式是由总部统一计算，各分公司按分配比例计算税款就地预缴。若总部将设立在其他地区的一家分公司撤销，并将拟撤销的分公司资产都并入到仍然存续的另外一家分公司，已撤销的这家分公司在撤销当......
问：房地产开发项目土地增值税清算时，收入如何确认？ 答：根据《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》（国税函[2010]220号）规定，土地增值税清算时，已全额开具商品房销售发票的，按照发票所载金额确认收入；未开具发票或未全额开具发票的，以交易双方签订的销售合同......
问：我公司是工业企业，以前购入土地准备修建厂房。现在我公司平基后准备出售，请问涉及哪些税收问题？ 答：一、营业税 《营业税税目注释》第八条转让无形资产规定，转让无形资产，是指转让无形资产的所有权或使用权的行为。 无形资产，是指不具实物形态、但能带来经济利益的资......
问：企业履行代扣代缴的义务，如代扣代缴个人所得税、现金股利等，从税务局取得的手续费收入是否需要缴纳营业税及相关附加税？ 答：《国家税务总局关于印发〈营业税税目注释（试行稿）〉的通知》（国税发[1993]149号）关于代理业规定：代理业，是指代委托人办理受托事项的业务，包......
问：我公司是一家提供市场服务的企业，一次性收取了两年的市场服务费200万元，并开具了200万元的市场服务费发票。我公司的账务处理为： 收到款时： 借：银行存款 2000000 贷：预收账款 2000000 转收入时： 借：预收账款 1000000 贷：主营业务收入 1000000 同时： 借：主营业务税金及附加5500 贷......
问：我公司是一家房地产开发企业，有一个开发项目，二楼以上为普通标准住宅，一楼为商业用房。由于历史原因，收入和费用统一核算。根据《财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》（财税[2006]21号）规定，纳税人既建造普通住宅，又建造其他商品房的，应分别核算土地......