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问：我公司是生产性企业，在抗震救灾中，按市政府要求生产救灾物资（过渡安置房），对我企业除捐赠外，在增值税及所得税等方面有没有什么优惠政策？ 答：你公司按市政府要求生产救灾物资，与日常生产不同的是生产产品数量和销售对象都是由市政府指定，将这些生产的产品发出后，......
问：A、B为母子公司相互代销商品，定价问题税务规定有哪些？ 答：母子公司相互代销商品，属于纳税特别调整范围。《中华人民共和国企业所得税法》第四十一条第一款规定，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机......
问：公司为生产一线员工、司机及高空作业人员支付的人身意外伤害保险，可否税前列支？ 答：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十六条规定，除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业......
问：研发费资本化如何进行税务处理？ 答：企业的研发费支出，通常情况下都与自行开发无形资产有直接关系。开发过程中，有的会形成无形资产，有的不能形成过无形资产，那么对可形成无形资产的研发费用如何资本化，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十六条规定，无形资......
问：我公司2007年12月应交增值税是贷方50万元，在一月份申报时交了。2007年的年报经会计师审计后，调整应交增值税10万元，拿到报告时是2008年2月份，调整分录做在2007年，因此没有申报。2008年1-6月的增值税每月都有留抵100万元。请问：我公司是否可以用2008年的留抵税额，抵减增值税的10万......
问：来料加工和进料加工有何不同？在税务处理上又有何区别？ 答：来料加工是由外商提供一定的原材料、辅助材料、零部件、包装物料等料件（必要时，会提供机器设备），委托国内企业按照国外厂商要求进行加工、装配，成品由国外厂商负责销售，国内企业按照合同规定收取加工费。经......
问：我公司是以修建水电站为主的施工企业，在修建承包的水电站的过程中，在施工范围内开采河道内的砂石料用于水电站的建设。税务部门要求我公司就这部分砂石料缴纳增值税，我公司认为我们开采来的砂石料仅用于建设，完工后交付发包方经营，不应缴纳增值税。请问我公司是否应该......
问：我们单位是小规模商业企业，根据客户要求需要大理石加工，这样我们发出库存的大理石加上委托加工费后，库存的大理石成本就大了。这样如何计缴印花税？ 答：根据《国家税务总局关于印花税若干具体问题的规定》（（88）国税地字25号）文件第一条规定，由受托方提供原材料的加......
问：对于无金额的合同还要缴纳印花税吗，如何缴纳？ 答：根据《国家税务局关于印花税若干具体问题的规定》（（88）国税地字25号）第四条规定，有些技术合同、租赁合同等，在签订时不能计算金额的，如何贴花？ 有些合同在签订时无法确定计税金额，如技术转让合同中的转让收入，是......
问：我公司是一家广告代理公司，广告业务一部分由公司销售部门承接，销售部门人员均为我公司正式员工，由我公司根据销售人员的销售业绩以及资金回笼情况发放销售佣金；其他广告业务由一些外来人员承接，我公司根据业绩给予其销售提成。请问对这两种不同人员的销售提成，在缴纳......
问：国产设备抵免企业所得税，收到退税款时如何会计处理？ 答：得分具体情况处理，参见下面的解析。 1.如果采购的国产设备尚未交付使用，则应冲减设备的成本，借记"银行存款"科目，贷记"在建工程"科目。 2.如果采购的国产设备已交付使用，则应相应调整设备的账面原价和已提的折旧......
自2007年1月1日起，新《企业会计准则》执行后债务重组的会计处理变化较大。现笔者将新准则下债务重组业务的会计与税法差异总结如下。 计提资产减值损失情况下的财税处理差异 《企业债务重组业务所得税处理办法》（国家税务总局令[2003]6号，简称《办法》）规定，债权人应当将重组债......
《财税实务问答》编辑： 你好！我房地产开发公司于2006年开发了一个住宅项目。2008年2月，税务机关对该项目进行了土地增值税清算。此后，为了美化小区环境，后续支出发生额达700余万元。土地增值税清算后发生的后续支出能否从以后开发的项目中扣除？ 答：土地增值税相关政策规定，......
《财税实务问答》编辑： 你好！我们是一家冶炼有限责任公司，增值税一般纳税人，主要从事黑色金属的冶炼、销售。2008年5月，公司根据客户要求，将一套购进的生产设备租给客户使用，设备折旧年限为6年～8年，租赁期为3年。租赁期满后，公司按残值将设备转让给对方。请问，该行为属......
1.在企业的各种物资中，工程物资和特种储备物资是否可以作为存货核算？ 答：存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。工程物资并不是为在生产经营过程中的销售或耗用而储备，它是为了建......