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问：《国家税务总局关于出口产品视同自产产品退税有关问题的通知》（国税函[2002]1170号）文件第二条规定，生产企业外购的与本企业所生产的产品配套出口的产品，若出口给进口本企业自产产品的外商，符合下列条件之一的，可视同自产产品办理退税。另第二条第二款规定，不经过本企业......
问：某国家级事业单位占49%股权的公司，从2006年至2009年间从国外进口的1100多万元固定资产和原材料，在进口时未缴纳进口增值税。这批资产于2010年转售给另一家公司，双方结算依据是一张内部自制的事业单位结算收据，未找税务局代开增值税发票，未补之前免税进口的增值税。请问此问题......
问：我公司是一个投资公司，9月份开业，没有经营业务，只有期间费用发生，请问我公司9月份是否需要进行开业申报？ 答：《税收征收管理法实施细则》第三十二条规定，纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。 纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间......
问：个人为某单位刻录了几张光盘，请问是缴纳增值税还是营业税？需代开发票，到地税局还是国税局？ 答：《营业税暂行条例实施细则》第六条规定，一项销售行为如果既涉及应税劳务又涉及货物，为混合销售行为。除本细则第七条的规定外，从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业......
问：我公司销货给A公司，共计100万元，A公司收货后因经济困难一直未付款，后经法院判决，我公司收回100万元货款，并收到5万元利息及2万元违约金。请问收取违约金和利息是否缴纳流转税？ 答：《增值税暂行条例》第六条规定，销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部......
问：我公司每四年一次为全体职工配发制服，其中机关人员和一线、窗口人员制式不一样，请问机关人员配发的工作服（西装）能否税前扣除？ 答：公司为职工配发工作服的税务处理，通常情况下为劳动保护开支事项，根据《企业所得税法实施条例》第四条规定，企业发生的合理的劳动保护......
问：我公司部分工程项目对外委托施工，为保证工程质量规定所耗材料由我公司提供。请问这部分材料进项税是否需要转出，还是视同销售提取销项税？这种施工方式是否有策划空间？ 答：《增值税暂行条例》第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于非增值税......
问：向境外支付外币款项时，因外国公司不同意承担税款，营业税和预提所得税税款由扣缴义务人（我公司）承担。根据《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法〉的通知》（国税发[2009]3号）第十条规定，扣缴义务人与非居民企业签订与本办法第三条规定的所得有......
问：公司成立初期，资金周转困难，偶尔私人股东用其自有资金垫作流动资金。现在公司已正常生产运转，拟明年初清偿该借款。目前股东垫资的款记入“其他应付款——某股东”，从借款至今已入账两三年了。请问税务部门是否会认定这部分垫资款为“营业外收入”，年终汇算时上缴企业......
问：我单位购买的中型面包车（9座）是否能够抵扣进项税？ 答：《财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知》（财税[2006]33号）附录《消费税新增和调整税目征收范围注释》第七条规定，汽车是指由动力驱动，具有四个或四个以上车轮的非轨道承载的车辆。 本税目征收范围......
问：某家物业公司，有如下两个问题涉及收入确认： 1、接管的项目中，如有100个业主，但在每年的年底总有10%的业主不交物业管理费，请问在确认收入时，是否要确认这部分未交的物业费？在会计和税法上是怎样规定的？在这一问题上怎样理解权责发生制？ 2、收取物业费时，是预收方式，......
问：我公司用500万元购买了一商贸企业未完工程的剩余开发权（该企业有一烂尾楼，裙楼已修好，塔楼未建，我公司取得塔楼的开发权）。后该项目重新立项，我公司的预售许可证是有塔楼部分的面积。在清算时，我公司的营业税、土地增值税、企业所得税应该如何计算？ 答：根据《财政部......
问：我公司向重庆市教育发展基金会捐赠了一笔款项用于重庆市留守儿童援助项目，取得的是重庆市教育发展基金会给的专用收据，请问此笔捐赠支出能否所得税税前列支？（注：市教育发展基金会于09年11月取得市民政局成立的行政许可） 答：《财政部、国家税务总局、民政部关于公益性......
问：银行买入或转让一笔贷款，就会涉及一笔贷款损失准备的增加或减少，请问相关纳税调整应遵循什么原则？比如转让一笔贷款，其对应的贷款损失准备金予以转回，是否能直接调减？或者需要证明该笔准备金曾在以前年度调增缴税？ 答：《财政部、国家税务总局关于金融企业贷款损失准......
问：我是一名外国人，在中国的一家外资企业担任财务总监，公司给我配了一辆车，规定工作满6年后此车的产权归我个人所有，请问，在得到这辆车时，应该怎样缴纳个人所得税？ 答：根据《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业以实物向雇员提供福利如何计征个人所得税问题的通知......