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问：我公司是一般纳税人，2008年购入一批商品，对方已开具发票，我公司已抵扣完毕。当年此批商品已全部卖出。到2010年，对方公司领导与我公司领导协商，认为当年卖给我们的商品价格偏低，我公司需补支付一定的差价给对方公司。请问： 1、对于后面支付的差价，对方公司能否开出此差......
问：我公司为增值税一般纳税人，2008、2009年度由于我公司财务人员在账务处理时，未将非应税项目的增值税进项税额39万元及时转出。2009年6月份以前，我公司属于基建期，没有销项税。截止2009年12月31日，我公司经认证可抵扣的进项税余额为105万元。2010年3月止留抵税额为105万元，2010年4月......
问：某百货公司是一般纳税人，于8月份取得了一张增值税专用发票，于当月通过当地税务局认证，在申报8月份增值税时并未抵扣此专用发票进项税款，能否在申报9月份增值税时申报抵扣此进项税款？ 答：《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函[2009]61......
问：我公司2003年成立，为外商投资企业，五个股东，外方比例为25%.2005年至2009年已享受“两免三减半”所得税优惠。目前经营不错，拟上市，有两、三家新投资公司加入，参与股改，原经营范围不变。若采取增资扩股方式，原有股东投资比例会被稀释，外商比例可能低于25%，请问外商比例降......
问：我单位是一家轻化企业。因城市规划，我单位迁出到县城。搬迁前，我单位资金严重短缺，因此向其他企业拆借资金，用于厂房搬迁和职工安置。借款合同约定，借款利率不超过银行同期利率，如不能按期归还，应每年支付15%的违约金。由于资金不到位，我单位拖延了3年才付清借款，同......
问：1、请问上市公司派送红股，个人所得税的应税所得额是按每股一元还是按公允价值计算？如按公允价值，公允价值如何确定？ 2、对于内外资股东，对以上红股所得缴纳个人所得税的应税所得额是否一致？如不一致，外资股东有何特别规定？ 答：1、《国家税务总局关于股份制企业转增......
问：房地产开发企业安置村民回迁房税收如何处理？ 答：房地产开发企业偿还村民回迁房，相应取得土地，取得了经济利益。根据《营业税暂行条例实施细则》第三条的规定，该公司属于有偿转让不动产；根据《营业税暂行条例》第一条的规定，该公司偿还拆迁户房屋应缴纳营业税。 《营......
问：对当时一体建设的固定资产的厂房，只拆除其中一间房子（可以划分出面积），造成的损失税务上是否需要报批？ 答：根据《国家税务总局关于印发〈企业资产损失税前扣除管理办法〉的通知》（国税发[2009]88号）第五条规定，企业实际发生的资产损失按税务管理方式可分为自行计算扣......
问：我单位是一家燃气公司，为保障用户的安全和提供方便，公司与检测站签定委托协议，将临期待检的钢瓶和钢检费收取后交检测站，发票由检站开给客户。现税务机关要求将其定义为价外费用，请问是否合理？另外，公司将其账务处理为其他应付款，税务机关将其按《税收征管法》第六......
问：我公司是房地产开发企业，集团内有多个独立纳税的开发公司，如果集团内A公司（在北京朝阳区税务登记）开发的项目大部分出售完毕后，仅剩一些底商未卖出。按照集团的总体布属，由集团内的B公司（在北京大兴税务登记）负责这些底商的出租，并由B公司开具发票及在大兴缴纳企业......
问：我公司是增值税一般纳税人，主业为销售家用电器，现向某经销商销售电视机一台，正常售价为2500元/台，鉴于该经销商业绩很好，我公司将给予相应的价格优惠，折算后实际售价为200元。请问我公司将销售额和折扣额在同一张增值税专用发票上分别注明，按折扣后的销售额计算增值税......
问：我公司保税合同于2010年8月5日执行完毕，实际进口价值17375.40美元，实际耗用进口材料114.68美元，余料作内销补税处理。海关通过估价认为部分料件单价较低，应按综合市场平均单价进行调价补税： 1、集成电路105000个，原单价0.0798美元，调价后单价0.36美元； 2、二极管10000个，原单价......
问：某公司是工业企业，营业执照上经营范围注明具有房地产开发资质。该公司于筹建时采用自购建筑材料、工具及设备，聘请临时建筑人员从事厂房、办公楼建设，没有发生发包行为，建成后以资产评估值计入固定资产科目，未取得建安发票。请问对该建筑行为是否缴纳建安业营业税？......
问：某律师事务所与A公司于2008年2月签定一项风险代理合同，规定如下：基本代理费10000元，达到企业减少风险支出100万元后，企业支付100万的20%作为律师事务所的风险代理费。后律师事务所认为已达到代理目的，2008年12月律师事务所开具了20万元其它服务发票送到企业，并于2009年1月进行了......
问：我公司通过银行从集团下属公司取得贷款，并通过银行从个人委托贷款，年利率为9%.所得税税前扣除按何标准，是金融企业的利息标准还是非金融企业的标准？在计提当年是否可以扣除，还是实际支付时扣除？ 答：委托贷款是指由委托人提供资金并承担全部贷款风险，银行作为受托人，......