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问：我公司是一家手机卖场，把卖场中的两节柜台出租给个人使用，对方做手机屏保、清洗等美容业务，我公司代收款项，然后分成，请问对于我公司的那部分收入，该缴营业税还是增值税？ 答：根据《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》财税[2003]16号第二条关于适用税......
问：有些公司对外销售时，客户不需要开具发票，另外，我公司实行计算机管理，销售单是电脑打印出来的，并不是税务局的发票，在这种情况下，财务是否可以以这种自己打印出来的销售单入账，是否有明确的现行法规规定这种行为？有一种作法，就是虽然客户不需要开具发票，但是我们......
问：我公司为一铝型材制造厂，是订单生产型企业，即生产产品按所接客户订单生产，而各类型材生产需要不同的模具，每接一订单都需根据要求开具符合客户要求的模具，在每一订单完成后，这批产品所开模具就不再使用，因此在会计处理时，模具费都一次计入每批产品成本，购买的模具......
日前，某国税所向笔者来电咨询征管中遇到的棘手问题：宏达建材公司长期以来一直经营较为困难，对外债务较多，该公司不幸在2008年2月发生了一起撞死2人、撞伤3人的重大交通事故，估计赔偿金额将在100万元以上。该公司4月份应纳增值税11万元， 5月份征期过了仍未缴纳税款，主管国税所......
问：我单位购进废旧轮胎1750元一吨，由于供应商总是混进去一部分没用自行车胎等其他废旧制品，基本上占20%，相当于一吨里有200公斤是我们不能利用的，再卖给个人只能是500元/吨，税务上要怎样处理？ 答：《国家税务总局关于废旧物资回收经营企业使用增值税防伪税控一机多票系统开具......
问：我单位购买的软件较多，有办公用office、编程用serve、系统软件等，价值也不等，有的不超1000元，有的上万元，怎样确认计入费用还是计入无形资产？以及摊销年限如何确定？ 答：根据《企业会计准则第6号——无形资产》第四条规定，无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认： （......
问：请问房地产企业缴纳的投标保证金，由于多种原因放弃投标，导致该保证金不能退回，企业是否在营业外支出核算，可否在所得税前扣除？ 答：（1）《企业会计准则应用指南》——会计科目和主要账务处理“营业外支出”科目核算企业发生的与其经营活动无直接关系的各项净支出，包......
问：母公司以建筑物对我公司投资，我公司为其全资子公司，在投资时，将建筑物进行评估，评估增值部分如何纳税，是否在收回或处理时交企业所得税？会计处理时，我公司的会计分录是否是 借：固定资产 贷：实收资本 递延所得税负债 答：接受方在接受和被抽回投资时不涉及企业所得税......
问：我公司是建筑安装企业，所承接项目分散在全国各地，项目工期几个月不等。目前涉及员工出差补助报销问题，员工出差车票按去项目地和回单位分别报销，出差补助无法随车票报销，是否可以根据项目人员出勤情况列表按月报销（公司差旅费办法中有规定）。？ 答：《企业财务通则》......
问：处置单位的桌椅板凳如何做分录？营业外收入的二级科目都有哪些？处置低值易耗品营业外收入的二级科目怎样写？ 答：处置单位的桌椅板凳分以下两种情况处理： ①桌椅板凳原在固定资产核算的 按处置固定资产进行会计处理：先将处置资产转入固定资产清理，最后将清理余额转入营......
问：以权益结算的股份支付如何进行账务处理？ 答：以权益结算的股份支付在授予日不作账务处理。 企业应当在等待期内的每个资产负债表日，应当按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；账务处理为： 借：管理费用 贷：资......
新企业会计准则规定，持有至到期投资在初始确认时，应当按照公允价值与相关交易费用之和作为初始入账金额，实际支付的价款中包括的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。持有至到期投资初始确认时，应当计算确认其实际利率，并在该持有至到期投资预期存续期......
问：特殊党费是否可在缴个税前扣除？ 答：国家税务总局下发《关于中国共产党党员交纳抗震救灾“特殊党费”在个人所得税前扣除问题的通知》（国税发[2008]60号） 明确，中国共产党党员为抗震救灾缴纳的“特殊党费”可以享受个人所得税税前扣除的优惠政策。 通知表示，“5.12”四川汶......
问：我们是某市一家专业运输、装卸企业，因不符合自开运输发票条件，发生运输业务时如对方要求开具运输发票就按规定程序向主管税务机关申请代开运输发票。 现在我们提出的问题是：税务机关鉴定我公司按收入总额的6%核定应纳税所得率计算征收企业所得税，代开发票按3.3%征收所得。......
问：进口货物需要运费和保险，请问该部分费用是否要缴进口关税和增值税？ 答：《中华人民共和国海关审定进出口货物完税价格办法》第五条规定，进口货物的完税价格，由海关以该货物的成交价格为基础审查确定，并应当包括货物运抵中华人民共和国境内输入地点起卸前的运输及其相关......