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问：从事污水处理的企业，在增值税方面：按照增值税条例的规定，从事污水处理劳务可以减免增值税；在企业所得税方面，污水处理企业享受企业所得税“三免三减半”征收的企业所得税优惠。 请问在企业所税减免期，减免的增值税是否可以享受企业所得税的优惠？如污水处理公司某年经......
问：我公司主要从事道路旅客班线运输和旅游包车运输服务，“营改增”后属增值税一般纳税人。班线运输收入采用简易计税办法，旅游包车收入能否采用简易计税办法？ 若包车收入适用一般计税办法，我公司购买一辆客车，既从事班线客运又从事旅游包车服务，购买客车的增值税能否作为......
问：我单位是一家生产型企业，为了打开产品的国外市场，我单位有意向在2013年8月份委托法国的一家广告设计公司对产品进行广告设计并利用当地媒体进行宣传，该公司是否是增值税纳税人？如果是，我单位是否应代扣代缴对方的增值税？另外，我单位还计划从8月份起与该公司签订常年的......
问：我公司生产销售某净水设备，除了向客户销售设备外，还向客户提供与该设备相关的安装调试、使用技术服务、操作培训等服务。该技术可能既有增值税应税劳务 （“营改增”），也可能有营业税劳务。以往，我公司将该销售设备和服务签订在一个合同中，且为一个总的报价，全部按......
问：我们自己企业生产的产成品，自己企业自用做经营用固定资产，是否需要视同销售？缴纳增值税？我们外购的商品作为经营用固定资产是否也做视同销售？ 答：《增值税暂行条例》第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于非增值税应税项目、免征增值税项......
问：我公司是机械配件制造企业，和购货方签订销售合同时，规定不合格率不能超过2%约定，如果不合格率超过2%，购货方对我公司有一定数额质量罚款。我公司全额开销售发票。 请问老师，这样的质量罚款我公司应该取得什么票据？购货方如果给我们公司开增值税专用发票，是否可以抵扣......
问：我公司2005年获得地矿公司投资入股的探矿权，现转让探矿权的收入是全额计征营业税还是差额计税？相关税收法律依据是什么？ 补充：注册资本全是另一股东出，地矿公司出了五个探矿权，未作价，其直接占49%股权。公司成立后支付了巨额地勘费给地矿勘查局。 答：《财政部、国家税......
问：总机构A企业2013年8月将因年应税服务超过500万元被认定为“营改增”的一般纳税人，但是A企业在经营地址内已成立一非独立核算的分支机构做酒店经营，分支机构和A企业都有单独的税号，“营改增”前酒店每月将小卖部收入按小规模3% 缴纳增值税，但是，随着2013年8月总机构“营改增”......
问：某黄酒一般纳税人生产销售黄酒，并提供窖藏服务按期收取服务费。“营改增”后，对该笔服务费是属于混合销售一并缴纳增值税，还是单独开具增值税发票缴纳按“仓储服务”6%税率缴纳增值税？ 答：《增值税暂行条例实施细则》第五条规定，一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增......
问：公司委托某生产烟花厂加工一批鞭炮、焰火，收回后再销售，是否还需要缴纳消费税？ 答：根据《财政部、国家税务总局关于〈中华人民共和国消费税暂行条例实施细则〉有关条款解释的通知》（财法〔2012〕8号）规定，自2012年9月1日起，委托方将收回的应税消费品，以不高于受托方的......
问：企业将自产的产品发给职工作为福利，这部分产品应视同销售并缴纳增值税。 请问缴纳企业所得税时，纳税调整项目是否需要对其进行调整？如何调整？ 答：《企业会计准则第9 号——职工薪酬》应用指南规定，企业以其自产产品作为非货币性福利发放给职工的，应当根据受益对象，按......
问：低值易耗品摊销能否税前扣除？ 答：《企业所得税法实施条例》第五十七条规定，企业所得税法第十一条所称固定资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营......
问：A公司作为B公司的代理商，双方已签订代理合同。A公司因欠B公司500万元，B公司拟单方收回代理权，由于A公司为了此项代理业务，前期花费了大量的管理及营销成本，现双方达成一致，为补偿A公司的损失，B公司同意A公司所欠的500万元其中有200万元无需偿还。 请问以这种方式操作是否可......
问：国家是否有关于利税总额的权威概念及具体内容？利税反映的内容及意义是什么，利税能不能理解为公司净利润+上交国家的所有税金，如不能，“净利润+上交国家的所有税金”能反映什么？ 答：《国家统计局、计委、经贸委、财政部关于修改〈改进工业经济评价考核指标实施方案〉的......
问：本公司有一批海关监管设备（进口免关税设备，监管期5年，折旧期10年），已使用2年，现由于公司情况发生变化，需移作它用，但仍存不确定性，故向主管部门申请同意不是一次性补缴3年的关税而是一年一年地补缴关税。 请问当年补缴的关税如何处理？是一次性计入成本费用还是计入......