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问：企业列支的会议费，票据既有写明会议费的各个酒店、会议中心的机打发票，也有大量的定额发票，无会议明细附送，这种情况下，企业列支在会议费中的无法确定费用性质的支出，能否直接作为业务招待费税前扣除？ 答：《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关......
问：我公司在有关银行开户，办理了企业网上银行，但有些银行一些业务没有回单，要我们用彩色打印机自己在网上银行上打印单据，这种单据是否可以作为原始凭证？有何相关依据？ 答：《会计基础工作规范》第三十七条规定，各单位发生的下列事项，应当及时办理会计手续、进行会计核......
问：我单位向市委统战部、团委、妇联等党群组织的捐赠，并取得捐赠票据，能否在企业所得税税前扣除？ 答：《财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的补充通知》（财税〔2010〕45号）规定，企业或个人通过获得公益性捐赠税前扣除资格的公益性社会团体或县级......
问：公司为员工注射疫苗支付款项，取得门诊收费专用收据（对方为一家公立非营利性医院），该收据是财政部监制并加盖了该门诊的收费专用章。该票据是否可以在企业所得税前列支？ 答：《医疗收费票据使用管理办法》（财综〔2012〕73号）第三条规定，本办法所称医疗收费票据，是指非......
问：在外出差时交通涉及到的长途汽车票、火车票、飞机票上附带的保险费金额或者是独立的保险费票据是否能够列支费用报销？ 答：《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除......
问：甲公司与北京A信托公司订立3000万元借款合同。A信托公司将3000万元通过甲公司基本户开户行转给甲公司。每季度末，A信托公司会发来利息通知单，甲公司确认后，利息由开户行直接扣走并提供转账单给甲公司。甲公司是否可以凭银行转账单与利息通知单作为税前扣除的合法凭据？ 注：......
问：我公司是一家房地产开发企业，所得税采取的是定率征收方式，我公司向小额贷款公司借款所支付的利息，小额贷款公司给我公司出具的是“普通收据”。 请问我公司取得小额贷款公司给的收据有何税收风险？依据是什么？（我公司是按收入定率征收企业所得税） 答：《国家税务总局......
问：运输企业代保险公司收取的旅客保险和承运责任险等保险费用是否需要作为价外费用缴税？ 答：《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37号）附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试......
问：居民企业投资非上市公司未满12个月当期取得的投资分红是否需要缴纳企业所得税？ 答：《企业所得税法》《实施条例》第二十六条规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入： 所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业......
问：两家香港注册公司，互相之间买卖内地股权，哪一方代扣代缴企业所得税？ 答：《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2009〕3号）第十五条第二款规定，股权转让交易双方为非居民企业且在境外交易的，由取得所得的非居民企业自行或......
问：我公司所属煤矿对外销售煤炭时，与购货方签订的合同载明到达目得地时按照一定比例扣除杂质，即发运量减除扣除杂质部分为最终结算量。最近税务稽查认为，该部分扣除的杂质应按无偿赠送的相关条款征收增值税，价格比照同一批货物价格计算。这样处理合不合适？ 答：贵公司向客......
问：同一个一般纳税人企业，可否在对一个项目采用一般计税方法的同时对另一个项目采用简易计税方法？ 答：《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）第二、三条规定了纳税人若干种销售货物行为可适用简易的计税办......
问：我公司从业主手中以100元/每平米得价格租到房屋，然后向外以200元/平米的价格出租，是否缴纳房产税，如需缴纳应按照何种计税标准缴纳？ 答：《房产税暂行条例》规定，房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权所有......
问：我公司建造的防雨大棚主要是为装货汽车避雨，能否比照财税〔2008〕123号文件规定，加油站罩棚规定不缴纳房产税。 答：《财政部、国家税务总局〈关于房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定〉的通知》（财税地字〔1987〕3号）规定，“房产”是以房屋形态表现的财产。房屋是......
问：租赁一处房屋，出租方不愿意开具租赁发票，开具的是劳务费发票，但该租赁事项确实是我单位发生的与生产经营相关的真实事项。如果我单位受理了该张发票，能否在税前扣除？ 答：《发票管理办法》第二十一条规定，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权......