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问：企业发生差旅费，获取的是盖有国家税务总局监制章和中国民航电子客票行程单发票专用章的航空运输电子客票行程单，能否在企业所得税税前扣除？ 答：根据《国家税务总局、中国民用航空局关于印发〈航空运输电子客票行程单管理办法（暂行）〉的通知》（国税发〔2008〕54号）第一......
问：我公司在甲国的A分公司持有所在国一项矿权，计划将该矿权转让给乙国的B公司。转让所得是否在中国缴纳企业所得税？ 答：《财政部、国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》（财税〔2009〕125号）第三条规定，企业应就其按照实施条例第七条规定确定的中国境外所得......
问：销售液化天然气的增值税税率如何确定？ 答： 根据《增值税暂行条例》第二条第二款规定，纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%： 2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；……。 根据《国家税务总局关于印发〈增值税部分货物征税范围......
问： A是广东省的公益性捐赠团体，经当地税务局、财政局、民政局批准有税前扣除资格，B位于其他省份。 请问假如B通过A捐赠，B的捐赠能否在税前进行扣除（满足其他条件）？ 答：《财政部、国家税务总局关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》（财税〔2009〕......
问：我公司一直销售免税产品碳酸氢铵，没有缴纳增值税，现税务局说我公司没有申请备案，需补缴税款，是否有相关依据？ 答： 1、《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税〔2001〕113号）文件第一条第四款规定，批发和零售的种子、种苗、化肥、农药......
问：我公司是家外商独资企业，法定代表人是外国人，该外国法定代表人的儿子任总经理，二人均未办理就业证，在中国无住所，每年每人来华不满183天，也不在境内公司发放工资。 请问即使二人未办理就业证，是否需要零申报个人所得税？二人来境内的飞机票、住宿费、伙食费等能否在企......
问：在应交增值税三级科目中出现的减免税款和出口退税在申报表中哪一栏填写？ 答：参考《企业会计制度——会计科目和会计报表》 三、会计科目使用说明 2171 应交税金 （一）应交增值税 企业应在“应交增值税”明细账内，设置“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减......
问：客户（境外）免费提供样品，海关代征进口增值税，免费样品海关代征进口增值税能否抵扣？ 答：《增值税暂行条例》第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； （二）......
问：我公司参加一香港公司在上海开办的展览会。但是，按协议约定，展位费需要支付到香港（支付美元）。我公司支付款项时需扣缴增值税及附加，同时，是否缴纳预提（企业）所得税？如果需要缴纳，税法依据是什么？ 答：《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代......
问： 1. 我们和境外股东的委托贷款利息对应的代扣代缴所得税，不管是不是到期一次还本付息，是否应该每年去缴纳？ 2. 我们和境外股东贷款利息的代扣代缴营业税，是不是到期还本付息是一次性缴纳就可以了？ 答：1、《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法〉......
问：A公司为境内公司，B公司为其在境外的全资母公司。A公司向B公司分红利时，B公司的法人股东A1和A2属于在维尔京群岛注册的公司， 如果A1和A2为国内居民企，该红利应该如何缴纳？ 答： 《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）第四条关于外国投......
问：根据《企业所得税法》第三条规定，居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。 以上所有的对......
问：A公司的香港股东H公司将持有A公司（持股比例一直低于25%）的股票出售。根据《国家税务总局关于执行〈内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排〉第二议定书有关问题的通知》（国税函〔2008〕685号）规定，H公司出售A公司股权的收益应当回香港征税。 问题：......
问：A公司处置持有的B公司股权，产生的股权交易收入，应在A公司所属税务上缴企业所得税还是在B公司所属税务局上缴？另B公司办理工商变更登记时，要求提供完税凭证，但此笔业务是否可以弥补上年亏损后按差额上缴还是可以汇算清缴一起上缴，因为A公司按全年计算应为亏损，此笔业务......
问：集团公司会计报表上投资收益1000万元，实质是投资收益1200万元，投资损失200万元，净收益1000万元。计算业务招待费税前扣除限额时应按1000万元算还是1200万元？政策依据是什么？ 答：《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第八条关于从......