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问：我公司从事饲料生产、批发和零售业务，最近根据市场需求，研究开发出一种专门用于饲养宠物的饲料。 请问，宠物饲料能否享受免征增值税的优惠？饲料产品要享受免征增值税的优惠需要税务机关审批吗？ 答：《国家税务总局关于宠物饲料征收增值税问题的批复》（国税函〔2002〕......
问：电信业“营改增”试点前提供的服务6月份之后开具发票，应开增值税发票还是营业税发票？ 答：《财政部、国家税务总局关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2014〕43）第一条规定，在中华人民共和国境内（以下称境内）提供电信业服务的单位和个人，为增值税纳......
问：纳入“营改增”范围的电信企业提供既有基础电信服务（11%）又有增值电信服务（6%）的套餐，如：某资费套餐＝话音套餐＋流量套餐＋数据业务套餐，如何计算缴纳增值税？ 答：《财政部、国家税务总局关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2014〕43）第一条规定，......
问：一般纳税人提供哪些电信服务可选择适用简易征收方式？简易计税方法销售额该如何确认？ 答：《财政部、国家税务总局关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2014〕43）第八条规定，在2015年12月31日以前，境内单位中的一般纳税人通过卫星提供的语音通话服务、电子......
问：电信企业收取的月租费、保底消费、停机保号费、沉淀资金、滞纳金、违约金等，是按基础服务还是按增值服务收入计算缴纳增值税？ 答：《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）第三十三条规定，销售额，是指纳税人......
问：职工疗养费是否允许税前扣除，在方式上是否一定要集体统一组织？是否还需要扣个人所得税？ 答：《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企〔2009〕242号）规定，企业职工福利费是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经......
问：商场中超市是否可以为客户提供增值税专用发票？ 答：《增值税暂行条例》第二十一条规定，纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。 属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票......
问：小额贷款公司的贷款利息收入是否按金融业缴纳营业税？由于该小额贷款公司的资金有部分也是来自银行贷款的。 请问银行贷款利息是否可以在计算营业额时扣除？如果可以扣除的话，需要提供什么资料？ 答：国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）的通知》（国税函发〔1......
问：从私募基金取得的分红缴纳企业所得税？ 答：《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）第二条关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策中规定：（一）对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括股票买卖、债券的差价收入、股权的股息、红利......
问：企业在外地有施工项目，企业的个人所得税在哪里缴纳？按照规定我们是在所在辖区的主管税务机关缴纳，但是到了异地一样的要扣缴我们个人所得税，像这样的重复征税该如何处理？ 答：《国家税务总局关于建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法》（国税发〔1996〕127）第十一条规......
问：合同约定有金额的，无论实际结算金额与合同不符，如何计贴印花税？ 答：《国家税务总局关于印花税若干具体问题的规定》（国税地字〔1988〕25号）规定：9.某些合同履行后，实际结算金额与合同所载金额不一致的，是否补贴印花？ 依照印花税暂行条例规定，纳税人应在合同签订时按......
问：保险公司为了激励营销员（代理制非与公司签订劳动合同）展业，规定营销员达到一定业绩情况下，给予营销员实物奖励。 请问奖励给营销员实物，是否是视同销售缴纳增值税和企业所得税？个人所得税如何代扣？ 答：1、《增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商户......
问：银行业福费廷、出口保理、境外存入（拆入）款项、非居民企业在我行存款产生的利息收入需要代扣代缴营业税及附加和所得税？ 答：在国际贸易中进行资本性物资交易，如大型成套机械设备，当出口商以赊销方式出售商品后，需要经过预先选定的贴现行或大金融公司认可的担保行担保......
问：公司发生工伤死亡事故，最终公司与个人签订一次性赔偿协议，一次性支付100万元，此笔费用如何记帐？是否能在所得税前抵扣？若能抵扣，需要补充什么证明资料？ 答：《企业会计准则——会计科目和主要账务处理》“6711 营业外支出”第一条规定，本科目核算企业发生的各项营业外......
问：我公司为一家商业大楼的物业管理公司，目前商业大楼的小业主有金额较大的维修基金在我公司存放，根据物业管理的相关规定，该部分维修基金与居民住宅不同，很少动用，而且根据国有资产保值增值的要求，目前基本将该部分资金做1年期的定期存款。 我公司的会计事务所审定的时......