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问：我公司销售自产林木直接减免的增值税属于企业取得的财政性资金，不满足不征税收入确认条件，应一并计入企业当年收入总额纳税。同时，减免的增值税不属于“林木的培育和种植”项目所得，不能享受免征企业所得税规定。在公司免税项目盈利、应税项目亏损，二者盈亏相抵后总体......
问：我公司2012年1月1日贷款购买的清水房（现房），购买后装修时间6个月，2012年7月1日入住，贷款利息是否应作房产原值缴纳房产税？ 答：《财政部、国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》（财税〔2008〕152号）第一条关于房产原值如何确定的问题规定，对依照房产原值......
问：取得部分宣传费增值税专用发票，其进项税额是否可以抵扣？ 答：《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十四条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）......
问：广告公司开具的广告制作费，税率是17%还是6%？ 答：《广告法》第二条规定，广告主、广告经营者、广告发布者在中华人民共和国境内从事广告活动，应当遵守本法。本法所称广告，是指商品经营者或者服务提供者承担费用，通过一定媒介和形式直接或者间接地介绍自己所推销的商品或......
问：原房屋建成几年后，企业进行改良支出，追加原房产原值，追加原值从什么时候计征房产税？ 答：《财政部、国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》（财税〔2008〕152号）第一条关于房产原值如何确定的问题规定，对依照房产原值计税的房产，不论是否记载在会计账......
问：根据规定，出口企业对外援助的出口货物可以进行免退税。对外援助的出口货物（假如出口援助货物为商务部指定并签有协议）有何要求，退税是否受报关方式影响？ 答：《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）第一条关于适用增值税......
问：最近，贵网站转载了税总办函〔2014〕652号文件，该文件第三条关于未足额代扣代缴个人所得税问题规定：“依据……国税函〔2009〕694号、国家税务总局公告2011年第9号、……的规定，企业应将补充医疗保险、补充养老保险、各项福利等计入工资、薪金，扣缴个人所得税。”但是，财政部......
问：现一资不抵债企业清算过程中，其中其他应付款-关联公司贷方余额为500万元，现公司已无法支付此笔款，请问： 1.如关联公司声明放弃此债权，是否其他应付款清偿金额为0元，清偿损益为500万元？ 2.如关联公司不放弃此债权，是否其他应付款清偿金额为500万元，清偿损益为0元？ 答：《......
问：我公司按照规定一直对固定资产提取10%的残值，目前这部分固定资产已经正常全部提足折旧，想要清理账面上的残值，这部分残值最后会转入营业外支出，这样产生的损失，企业所得税可否税前列支？需要走什么税务流程？例如企业所得税资产损失的清单报备还是专项备案？ 答：《企业......
问：我公司员工参加学历提升的学习，并取得学历证明，我公司为员工报销了学习费用，我公司是否代扣代缴个人所得税？ 答：《财政部、全国总工会、发展改革委、教育部科技部、国防科工委、人事部、劳动保障部国资委、国家税务总局、全国工商联关于印发〈关于企业职工教育经费提取......
问：开发间接费用下的工资，福利，社保能否扣除，是否有时间限制，如果已经交房是否可以扣除？ 答：《土地增值税暂行条例实施细则》第七条规定，条例第六条所列的计算增值额的扣除项目，具体为：……开发间接费用，是指直接组织、管理开发项目发生的费用，包括工资、职工福利费......
问：产品出口至日本后，出现质量问题，凭客户出具的不良品证明，为客户补充替代品，有报关单，但未进行收汇，增值税和所得税分别应怎样处理？ 答：1、增值税 《国家税务总局关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第30号）第一......
问：电力行业农村电网维护管理费出现结余，是否缴纳企业所得税？ 答：《企业所得税法》第六条规定，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括： （一）销售货物收入； （二）提供劳务收入； （三）转让财产收入； （四）股息、红利等权益性投资收益；......
问：单位开运动会，每个职工发一套运动服，是否涉及个人所得税？ 答：《个人所得税法实施条例》第十条规定，个人所得的形式，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。所得为实物的，应当按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额；无凭证的实物或者凭证上所注明的......
问：一、我公司租赁集体土地现状 我公司经营大型酒店项目，向村委会租赁了项目周边50万平方米的集体土地（大部分是山林，另有部分旱地、水田），并对其进行了围蔽。合同约定租赁土地用于农业、运动及旅游开发。实际使用中： 1、20万平方米作为高尔夫练习场； 2、剩余30万平方米保......