新疆税警连续出击严　打制售假发票犯罪来源：中国税网作者：李文 李洪华 王姜涛 杨季芳 马俊辉日期：2008-10-09字号[ 大 中 小 ] 　　在新疆乌鲁木齐市，不法分子非法买卖发票和非法代开发票的违法犯罪活动一度十分猖獗，并引起有关部门高度重视。新疆税警连续出击，加大打击制售假发票和非法代开发票行为力度，专项整治工作目前已取得阶段性成果。新疆税务部门有关负责人表示，要树立长期与不法分子作斗争的思想，坚决把制售贩卖假发票者的嚣张气焰打下去！　　拔出萝卜带出泥　　5月初，由乌鲁木齐市国税局稽查局及乌鲁木齐市公安局组成的发票专项整治组（以下简称专案组）在对企业购票数据信息进行分析，对全市范围内购买发票异常的企业进行筛选后发现，乌鲁木齐市英华盛工贸有限公司及其相关的一分公司、二分公司、机电分公司购票数量、申报收入及发票验旧信息异常。而且这3家公司的财务负责人都是一个名叫“杨清”的人。专案组立即调取、核查了这几家公司的工商注册及税务登记资料，经查发现这几家公司均以虚假公司负责人身份证件、虚假财务人员身份证件进行注册登记，而且公司没有实际经营地址，所提供的固定电话无法接通。　　“由此我们可以认定，以上关联公司所提供的注册登记资料都是伪造的。”乌鲁木齐市国税局稽查局负责人告诉记者。这些人以虚假身份注册公司，目的就是为了套购发票用于非法销售。乌鲁木齐市国税局稽查局决定通过企业财务人员顺藤摸瓜找到幕后黑手，打掉“套票”团伙。于是，稽查局就以核定企业所得税为由，要求乌鲁木齐英华盛工贸有限公司二分公司财务人员到国税局来一趟。　　5月9日上午11时23分，一名25岁左右的男子，以乌鲁木齐英华盛工贸有限公司二分公司财务人员的身份出现在国税局企业所得税核定办公室。守候在那里的专案组人员立即对他展开了询问。　　“你是杨清吗？”　　“不是，我叫杨依光。”　　“你是英华盛工贸有限公司二分公司的财务人员吗？”　　“不是，我是受人之托，来税务局核定企业所得税的，我对这家公司的业务不清楚。”青年男子操着山东口音，“镇定”地告诉专案组人员，5月8日下午，他到乌鲁木齐市某酒店办事时，遇见了一名中年妇女。“那女人说，我帮她到税务局跑一趟，就给我100元钱。我就来了。”　　随后，这名男子不耐烦地说：“你们快给我核定，我还有事要办呢！”面对男子的狡猾、刁蛮，专案组人员请出了管辖英华盛工贸有限公司的税收管理员和发票发售窗口人员。　　“他就是英华盛工贸有限公司二分公司的财务人员，也是华强龙生贸易有限公司高兴分公司的购票人！”　　面对国税干部的指认，这名男子顿时蔫了。　　专案组又调取了华强龙生贸易有限公司的税务登记资料，发现该公司也同样是以虚假身份证件注册登记的，办税人果然也是“杨清”，与英华盛工贸有限公司的财务人员是同一个人。资料中留的联系电话也是同一个号码。为进一步核实事实，专案组人员在税务征管综合查询系统中，通过对“杨清”的手机号码进行筛选，发现与这个号码有直接联系的企业有9家。再通过这9家企业相关资料筛选，又查出与其间接相关的企业14家。据此，专案组判定，该团伙至少有8人以上参与注册虚假公司，以套购发票进行非法销售。　　经乌鲁木齐市公安、国税、地税部门携手调查核实，“杨清”本名杨依光，杨依光团伙通过以假身份信息在国税、地税部门共注册企业、个体户23家，套取各类普通发票4500多份。　　随后，杨依光被乌鲁木齐市公安经侦支队刑事拘留，其他团伙成员在逃，该案正在进一步调查中。　　投放一次诱饵，捕获2条大鱼　　“要不要发票？”　　“真的还是假的？”　　“当然是真的，我们讲信用。”　　“多少钱？”　　“50元，空白的，买回去随便填！”　　“留个电话？”　　“给你张名片吧！”　　这是乌鲁木齐市国税局稽查局的干部，在人声嘈杂的火车站、汽车站及各大批发市场，收集非法代开发票名片获取侦破线索的场景。干部把这一行动叫做“扫街”。　　乌鲁木齐市国税局稽查局负责人告诉记者，从今年5月1日起，他们安排一线全体干部广泛收集非法代开发票名片信息，并给干部购置、配发了移动、联通电话号码卡，用于联系售票人，跟踪、查找犯罪团伙及制售窝点。经过2个星期的跟踪摸排，乌鲁木齐市国税局稽查一分局锁定了以金崇江为首的制售假发票及非法代开发票犯罪团伙，并初步确认了犯罪窝点地点。　　随即，乌鲁木齐市公安经侦支队、国税局稽查局主要领导及行动组成员，根据信息线索进行了周密部署，安排、部署了抓捕行动。　　“喂，你是陈艳吗？我想买张发票。”　　5月下旬的一天早晨，乌鲁木齐市国税局稽查局工作人员小张拨通了非法出售发票名片上的电话。　　“你需要什么样的发票？”　　一个操着江浙口音的中年男子接听了电话，并谨慎地对小张进行了盘问。　　在商定了购票“手续费”后，双方约好中午1时在乌鲁木齐市某电器广场交易。　　约定的时间已过，等候在电器广场前的小张还没见送票人的身影。就在他焦急地四处张望时，一名孕妇慢吞吞地走过来，神情诡秘地对小张说：“买票的？跟我走。”　　小张跟着孕妇来到附近的网吧。孕妇从口袋里拿出一张发票，随后熟练地打开了新疆国税纳税服务网站，输入票号，电脑显示：这是一张真票。　　就在小张付了钱，拿着票准备离开时，孕妇四下望了望，递过一张名片说：“下次买票直接找我吧，我的手续费低。”　　“你不是陈艳吗？”　　“我替她送票。收了她30元。”说完她向门口望了一眼，就急匆匆走了。　　这时小张才意识到，在他们交易的整个过程中，网吧门口始终有个年轻女人在向他们这边张望。以往的经验告诉他：这人不是“陈艳”就是“陈艳”派来盯梢的人！　　*9次交易成功，小张初步取得了“陈艳”的信任。后来，小张又从“陈艳”那里买过一次发票。　　又一次取得了对方的信任后，5月27日，小张再次拨通了“陈艳”的电话，要求对方马上送一张空白发票过来，说有急用。与此同时，乌鲁木齐市公安经侦支队干警、国税干部已按行动方案张网以待。　　约定的时间到了，一个身穿红色T恤的中年男子走到乌鲁木齐市某电器广场，互通电话确认了对方身份后，男子带小张来到网吧完成了交易。小张从对方的声音中，辨认出他就是每次接“陈艳”电话、操江浙口音的男子。　　他会不会是我们盯了多日的金崇江本人？小张这样想着一回头，发现那男子已快步穿过马路，向对面的街道走去。小张急忙离开网吧门口，闪进路边一家小商店，一边买烟一边向街口望去，却见“红T恤”突然从街口返回马路边，走到旁边一个街口停了下来，向四周张望着。当他确认后面没有“尾巴”后，才放心地走进了一个住宅楼的楼门。　　这名男子的一举一动，全在公安、国税人员的监控之内。10分钟后，他们敲开了这个住宅楼304房间的大门。　　“我们进去后，当即查获了大量的假发票，各种印章，成摞的代开发票名片，还有电脑和打印机。在电脑回收站中，还发现了大量未来得及清除的开票信息。”小张说，“我们注意到房间内有两男两女，可只有一张大床，我们立刻意识到，他们还另有窝点。”　　尽管“红T恤”百般抵赖，可经不住办案人员的心理攻坚。“红T恤”最终承认他就是金崇江，浙江省临海市人。304房间是他的老乡徐某的家，他和徐某分属两个独立的团伙。早晨他正在徐家打麻将，听说客户着急要发票，因为懒得返回自己家取票，他就近从徐某处借了1份发票。因为小张是老客户，这一回，他没雇人送票，亲自出马了。没想到却引来了专案组，抄了老乡徐某的窝。随后，专案组搜查了位于乌鲁木齐市另一小区的金崇江的住宅。　　5月27日，乌鲁木齐市公安经侦支队、乌鲁木齐市国税稽查局联合破获的这起特大制售假发票和非法代开发票案，共抓获犯罪团伙成员4人，捣毁犯罪窝点2个，当场起获各类国税、地税空白发票679份，发票附件清单452份，国地税发票印章54枚，代开发票名片3212张，开票电脑、打印机各1台，笔记本电脑1部，作案用手机9部，收缴赃款800元，银行卡和存折10张，刑事拘留4人。此案正在进一步审理中。　　开票电脑藏在西洋参礼盒里　　“查处这次制售假发票和非法代开发票案，是一次成功的钓鱼行动。放一次诱饵，捕获2条大鱼。这一行动极大震慑了乌鲁木齐地区正在从事制售假发票的不法分子，迫使他们采取更加狡猾，更加隐蔽的活动方式，这也给我们专案组的侦破工作增加了更大的难度。”乌鲁木齐市国税局稽查局负责人说。随后乌鲁木齐市公安、国税、地税联合破获的又一起制售假发票和非法代开发票犯罪团伙案，就说明了这一点。　　7月7日，专案组通过街头散发名片提供的信息，以购票人的身份与涉案人王某联系，要求购买机打发票。经过协商，双方于7月8日在乌鲁木齐市某超市后门进行了交易。专案组初步与开票人建立了联系。　　7月9日，经过周密部署，专案组制定了跟踪方案，再次以购机打票为由与王某联系。成功交易后，王某在乌鲁木齐市某超市附近转了几圈后，返回其租住的民房。布控的检查人员随即确定了其住处，并蹲点守候核实该窝点内共住有三人：两男一女，即王某夫妇和其妻弟。当天晚上，专案组将各方线索汇集进行综合分析，认为该窝点有开票用电脑及打印机，是制售假票点，并制定了抓捕方案。　　7月10日早晨8时，乌鲁木齐市公安、国税、地税专案人员28人按既定方案在乌鲁木齐市南湖路周围结集。　　8时30分，正在睡梦中的王某被一阵敲门声惊醒，他以为是早起去散发出售发票名片的妻弟回来了，就睡眼惺忪地开了门。不想进来了一屋子公安干警和税务人员，他们亮出证件后，要他交出发票打印机和电脑。　　听到这话，王某起初一愣，随即笑一笑说：“我们是正经的生意人，你们一定走错门了！”　　专案组人员随即搜查了王某的住处，但一无所获。再搜，还是一无所获。　　难道真的搞错了？　　看着王某那若无其事的神情，一时间，专案组人员开始对自己的判断产生了怀疑！　　“我就不相信我们几天的蹲点守候会看走眼！”稽查局专案组小王告诉记者。小王再一次走进王某的卧室，随手翻了一下窗台上放着的一盒西洋参。盒子很重，小王打开盒盖，发现里面竟藏着一台笔记本电脑！　　小王随即打开了电脑，从回收站未清除的内容中，发现有大量的开票信息。小王忍不住大声喊起来：“找到了！”　　“我们也找到了！”小王这边话音未落，外屋也传来专案组同事欣喜的声音。原来，他们发现王某家阳台外吊着一个塑料袋，拎上来一看，里面竟是几十枚私刻的企业、国地税印章！　　随后，专案组又在王某家的踢脚线装饰盒里，发现了大量国地税空白机打发票。　　7月10日这天，乌鲁木齐市公安经侦支队、乌鲁木齐市国税局、地税局联合破获端掉犯罪窝点一处，抓获犯罪团伙成员2人，当场起获各类国税、地税发票647份，发票附件清单480份，查获企业、国地税发票印章62枚，代开发票名片550张，收缴开票笔记本电脑、打印机各1台，作案用手机7部，收缴赃款2450元，银行卡5张，刑事拘留1人。　　要把制售假发票者打得无处藏身　　此案告破不久，8月1日~22日，乌鲁木齐市地税局又展开了新一轮打击制售假发票专项整治行动。　　8月11日，在乌鲁木齐市公安经侦支队、乌鲁木齐市国税局稽查局协助配合下，乌鲁木齐市地税局专项整治行动组对鲤鱼山路某体育专卖店进行了检查，当场抓获犯罪团伙成员9人，查获各类印章85枚，国税各类发票801份，地税各类发票8665份，收缴作案用手机7部，公安机关刑事拘留1人。　　8月15日，根据侦查取得的线索，乌鲁木齐市地税局专项整治行动组决定对销售假发票犯罪嫌疑人张美云、马俊进行抓捕。当日10时30分，联合行动小组将准备外出的马俊抓获。联合行动小组在其住处当场查获制售假发票的电脑1台、打印机1台、验钞机1台，国税各类发票153份，地税各类发票703份，手机2部，印章22枚。　　抓获马俊后，行动组决定对马俊的“上线”张美云实施抓捕。　　8月15日11时许，行动组在张美云的住处将其抓获。在抓获张美云的同时，发现与其同租一屋的徐仙娇卧室内也藏有大量假发票，故将徐仙娇一并抓获。在这次行动中，行动组在张美云住处查获国税各类假发票138份，地税各类假发票5101份，手机6部，代开发票小名片16000张。在徐仙娇住处查获国税各类假发票726份，地税各类假发票191份，手机5部，印章5枚，代开发票小名片5000张，电脑1台，验钞机1部。目前，马俊、张美云与徐仙娇已被公安机关拘留。　　8月22日上午10时许，行动组在乌鲁木齐市公安经侦支队、国税局稽查局协助配合下，对一处假发票窝点进行了突查。在这次行动中，行动组查获国税各类假发票1435份，地税各类假发票1036份，手机14部，印章221枚，电脑2台，代开发票小名片10250张，扫描仪1台，过塑机1台，打印机2台。目前该案的2名主犯已被公安机关拘留。　　据记者连日观察，通过近一时期的打击制售贩卖假发票专项行动，在乌鲁木齐火车站、中山路、人民路、友好路等街头，曾猖獗一时四处散发代开发票、贩卖假发票者已不见踪影。