税务师考试科目有哪些？2025年税务师考试共设五门科目，包括《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》《财务与会计》《涉税服务相关法律》，这五科全面覆盖税法理论、实务操作、财务核算及法律知识，考生需在连续5年内通过全部科目（免试人员为4年），科目间逻辑紧密，合理搭配可显著提升备考效率！小编整理了“税务师考试科目有哪些”的详细内容供大家参考。
一、税务师考试科目有哪些？
《税法（一）》
核心内容：增值税、消费税、资源税等流转税种政策与计算，2025年新增《增值税法》附录及数字经济税收政策。
特点：基础性强，侧重政策理解与计算能力，适合零基础考生首考。
《税法（二）》
核心内容：企业所得税、个人所得税及国际税收规则，结合最新个税专项附加扣除政策。
特点：计算量适中，注重跨税种关联应用，与《税法（一）》构成“双税基础”。
《涉税服务实务》
核心内容：纳税申报、税务筹划、税务代理等实操技能，2025年重点调整数电发票申报流程及电子税务局操作。
特点：唯一含主观题科目（简答+综合题占比64%），综合性最强，需融合税法知识解决实际问题。
《财务与会计》
核心内容：财务管理（资本预算、财务分析）与会计实务（长期股权投资、所得税会计）。
特点：计算量占比60%，对会计基础要求高，公式多需强化练习。
《涉税服务相关法律》
核心内容：行政法、民商法、刑法及2025年新增破产法条款，需掌握200余条法律规范。
特点：记忆量大，需结合案例理解法律条文应用逻辑。
二、税务师考试题型要点有哪些？
各科目题型差异化设置，备考需针对性突破：
1、客观题科目（税法一/二、财务与会计、法律）
题型：单选（40题×1.5分）、多选（20题×2分，错选不得分、少选按比例得分）。
关键：多选题遵循“宁缺毋滥”原则，拿不准的选项果断放弃！
2、主观题科目（涉税服务实务）
题型：简答题（5题×8分，考查流程操作）、综合题（2题×25分，跨税种案例分析）。
关键：主观题需用专业术语书写答案，平时多练电子税务局模拟系统操作。
3、特殊题型
计算题（税法/财务科目）：分步列式，标注单位，避免粗心扣分。
法律综合题：5大题形式，结合判例分析法律条文适用性。
三、税务师备考如何科学规划？
首年推荐：
零基础：税法一+税法二（双税联动打基础）。
有会计背景：财务与会计+涉税服务实务（利用专业优势攻克难点）。
冲刺全科：“三税”组合（税法一+二+实务）+法律/财务（分年报考）。
高效学习法
基础阶段：
通读教材，标注政策变动点（如2025年增值税法新规）。
制作思维导图梳理税种关联（如企业所得税与个人所得税扣除项目对比）。
强化阶段：
主攻高频考点：增值税税率运用（税法一）、资产税务处理（税法二）、纳税审核程序（实务）。
每日限时刷题：客观题控制在90秒/题，主观题练习模板化答题框架。
《税法（一）》
核心内容：增值税、消费税、资源税等流转税种政策与计算，2025年新增《增值税法》附录及数字经济税收政策。
特点：基础性强，侧重政策理解与计算能力，适合零基础考生首考。
《税法（二）》
核心内容：企业所得税、个人所得税及国际税收规则，结合最新个税专项附加扣除政策。
特点：计算量适中，注重跨税种关联应用，与《税法（一）》构成“双税基础”。
《涉税服务实务》
核心内容：纳税申报、税务筹划、税务代理等实操技能，2025年重点调整数电发票申报流程及电子税务局操作。
特点：唯一含主观题科目（简答+综合题占比64%），综合性最强，需融合税法知识解决实际问题。
《财务与会计》
核心内容：财务管理（资本预算、财务分析）与会计实务（长期股权投资、所得税会计）。
特点：计算量占比60%，对会计基础要求高，公式多需强化练习。
《涉税服务相关法律》
核心内容：行政法、民商法、刑法及2025年新增破产法条款，需掌握200余条法律规范。
特点：记忆量大，需结合案例理解法律条文应用逻辑。
二、税务师考试题型要点有哪些？
各科目题型差异化设置，备考需针对性突破：
1、客观题科目（税法一/二、财务与会计、法律）
题型：单选（40题×1.5分）、多选（20题×2分，错选不得分、少选按比例得分）。
关键：多选题遵循“宁缺毋滥”原则，拿不准的选项果断放弃！
2、主观题科目（涉税服务实务）
题型：简答题（5题×8分，考查流程操作）、综合题（2题×25分，跨税种案例分析）。
关键：主观题需用专业术语书写答案，平时多练电子税务局模拟系统操作。
3、特殊题型
计算题（税法/财务科目）：分步列式，标注单位，避免粗心扣分。
法律综合题：5大题形式，结合判例分析法律条文适用性。
三、税务师备考如何科学规划？
首年推荐：
零基础：税法一+税法二（双税联动打基础）。
有会计背景：财务与会计+涉税服务实务（利用专业优势攻克难点）。
冲刺全科：“三税”组合（税法一+二+实务）+法律/财务（分年报考）。
高效学习法
基础阶段：
通读教材，标注政策变动点（如2025年增值税法新规）。
制作思维导图梳理税种关联（如企业所得税与个人所得税扣除项目对比）。
强化阶段：
主攻高频考点：增值税税率运用（税法一）、资产税务处理（税法二）、纳税审核程序（实务）。
每日限时刷题：客观题控制在90秒/题，主观题练习模板化答题框架。
