分录是“借：应收账款 15000 贷：主营业收入 15000 ”吗？

其他回答

• 大同学
  小规模纳税人收到专票价税合计15000元，分录：借应收帐款15000货主营业务收入15000元，对吗？
  • 倪老师
    您好 请问您是收到发票还是开出发票
  • 大同学
    是让税务局代开的，销售方是我方，
  • 倪老师
    借 应收帐款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税
  • 大同学
    是小規模的企业，贷方也要应交税费－銷項稅嗎
  • 倪老师
    小规模纳税人，贷方也要做应交税费-应交增值税
  • 大同学
    不是写应交税费－应交销项税吧？
  • 倪老师
    不是写应交税费－应交销项税 写应交税费-应交增值税
• 苔同学
  老师，收到发票15000，是做借主营业务收入贷应收账款，钱转账到银行了，就做借银行存款，贷主营业务收入吗？还是怎样
  • 田老师
    如果是增值税业务 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
  • 苔同学
    是增值税，分两步骤，一是受到发票但是钱还没到，过段时间钱到银行账户了，又怎么冲减呢
  • 田老师
    借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借银行存款 贷应收账款
• 梦同学
  是小规模纳税人，是季度申报，并且是一个季度不超过9万收入。打个比方现在季度收入超过9万元，怎么做分录呢。例如：10月份借：应收账款25000，贷主营业务收入20000，贷销项税5000. 11月份借：应收账款15000，贷主营业务收入10000，贷销项税5000. 12月份借：应收账款85000，贷主营业务收入80000，贷销项税5000. 是季度申报的已超过9万收入，那我本月是不是分录做，借应交税费-增值税-销项税15000.贷银行存款15000.
  • 程老师
    是的，您上面列的分录是以前的小规模纳税人的政策。现在新政策是小规模纳税人月份销售额不超过10万元，或季度不超过30万元的话，是免征增值税的。
  • 梦同学
    现在还在做18年的账 例如：10月份借：应收账款25000，贷主营业务收入20000，贷销项税5000. 11月份借：应收账款15000，贷主营业务收入10000，贷销项税5000. 12月份借：应收账款85000，贷主营业务收入80000，贷销项税5000. 现在是季度申报的已超过9万收入，那我本月只做这笔分录，借：应交税费-增值税-销项税15000.贷：银行存款15000. 那本月还要做其他分录吗？
  • 程老师
    不需要做其他分录，您处理的是正确的，只是小规模纳税人不适用销项税额这个专栏科目，而是要适用应交税费--应交增值税这个科目核算增值税的。
  • 梦同学
    谢谢老师，现在新政策是小规模纳税人月份销售额不超过10万元，或季度不超过30万元的话，是免征增值税的。 那这个政策是从19年1月份开始吗
  • 程老师
    是的，自2019年1月1日起施行。请查看国家税务总局公告2019年第4号
  • 梦同学
    好的，那账务处理就是一个季度超过不含税收入是30万的话，那当月也是只做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款。 能后当月和下月也不需要做其他分录吗？
  • 程老师
    要做的分录是 借：应交税费--应交增值税 贷：其他收益 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。感谢您的理解！！