税二中第一章章节测试第35题解析200万利息不能扣怎么理解？

其他回答

• 二同学
  老师：题库章节联系里的第四章第三节留存收益的第一题解析不太明白，为什么要扣减两次企业所得税。
  • V老师
    您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
  • 二同学
    同学：您好！您参考下我的解析： 2019年初未分配利润为：400 2019年实现的利润总额为：200，则净利润为200*(1-25%)=150 所以2019年末未分配利润为：400%2B150=550 提取的公积金为：150*(10%%2B5%)=22.5 所以2019年末可供分配的利润为：550-22.5=527.5
• 璞同学
  老师，第9题a怎么理解呢？还有第10题d怎么理解呢？细节测试和分析程序怎么区分开来？谢谢！
  • 张老师
    你好，第9题a选项说的是应当，不正确。是需要考虑。第10题d选项是检查折算是否正确，所以是细节测试。细节测试只对交易、账户余额的具体细节进行测试，程序只要有检查、询问、观察、函证、重新计算。而实质性分析就是研究数据间关系，识别相关认定是否存在错报。
• 老同学
  所得税章节练习题的单选第四题，谁懂啊？能否解释一下。答案看不懂
  • 薛老师
    上年末的递延所得税资产余额33万，这部分到今年的递延所得税资产余额应为25万，因为所得税率变更了 本年产生可抵扣暂时性差异30万，对应递延所得税资产发生额7.5 两者加一起就是32.5
• L同学
  老师，第二题怎么推导，第一题是哪个章节的都不知道，怎么做的呀
  • 祁老师
    您好！第一题考查的是或有事项里面的亏损合同，本来租入资产就是为了生产M产品的，M产品后来由于对环境污染太大，不准生产了，也就是租赁资产不能为未来带来经济利益的流入，但租赁合同又是不可撤销合同，满足亏损合同的定义，第二题财管题，直接考核的是成本模型确定现金持有量的基本原理，即成本模型下，最佳现金持有量是使管理成本、机会成本、短缺成本之和最小的现金持有量，不是推导出来的，是直接考成本模型的概念，请跟紧学习进度。
  • L同学
    答案是什么，我学了，找笔记都找不到答案
  • 祁老师
    第一题答案是B，会计分录：借：营业外支出240，贷：预计负债 240，第二题答案已经告诉你了
  • L同学
    老师算错了
  • 祁老师
    哦，第一题应该是720，答案选D，我看错了，预计负债的金额=240×剩余3年=720万元