这题的利息汇兑差额怎么理解？

其他回答

• 3同学
  老师，这题没思路，特别是利息的汇兑差额，不理解……
  • 黄老师
    你好，第二季度季初根据汇率调整外币账面价值本金100*6.9 季度末填写短期借款外币账面为100*6.7， 第二季度计提6.30计提利息按当日汇率6.7，月末调整为6.7，第一季度利息账面为6.9 ，6.30调整为6.7 ，不明白的可以再询问
  • 3同学
    老师，是不是对于这个外汇借款的利息费用，每次计提的时候还得对前期计提的利息根据本次计提的外汇汇率进行相应的调整啊？比如9.30计提第三季度利息费用的时候，还得根据9.30当日的汇率调整第一季度以及第二季度的利息费用？
  • 黄老师
    另外，关于这个本金汇兑差额，本金不是年底一次归还吗，所以为什么第二季度汇兑差额要把本金差额算进去？而且这个差额不是应该是年到期时才和当初借入时的汇率相比较吗为什么还要和第一季度的汇率比较？也就是为什么是100✖️(6.7-6.9)不是100✖️(6.7-7)
  • 3同学
    计提时是业务发生日期，月末外币户根据月末利率调整，
  • 黄老师
    外币户月末需要根据月末汇率调整账面外币户金额
  • 3同学
    额，老师，您的意思是不是说，外币账户不管本金和利息，每个月末都会根据月末当日汇率进行调整？不太懂外汇
  • 黄老师
    是的，月末出报表，外币户需要根据月末市场平均汇率折算汇兑差额，
  • 3同学
    那老师，请问这个调整周期是一个月调整一次吗？假如这里还有个5.31的汇率A，6.29的汇率B，那上面本金汇兑差额是不是要用A，利息汇兑差额不变还是题目中的那个？
• 郑同学
  这道题里算是的第三部分怎么解释呢？按理说计算第二季度的汇兑差额，应该是本金的汇兑差额，加上第一季度利息的汇兑差额，第二季度的利息6月30号才计提，为什么会有汇兑差额呢？
  • B老师
    您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
  • 郑同学
    你这里是错了，你这里第二季度不存在 汇率差异，这里第二季度直接是按当期汇率计算的利息部分。
  • B老师
    第二季度的汇率差异这样算正确吗
  • 郑同学
    是的，你这样处理是没问题的，就是这图片上不要最后 一部分就是了的
• 暖同学
  老师我不会算这里的利息的汇兑差异，这里是怎么算？怎么理解1.2季的利息差异？
  • 谢老师
    您好，利息按季度计提，也就是说第二季度利息是按照6.7计提的，不会有差额，只是把第一季度计提的利息，调整下就行，每季度利息2 第一季度计提的利息2*6.9，到第二季度汇率变成6.7，应该把第一季度下调2*0.2=0.4 本金在第一季度已经调整为100*6.9，第二季度应下调100*0.2=20 所以损失就是-20.4