是根据公司债券利息和本金的折现得来267606.6的吗？

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• 素同学
  公允价值套期 老师举的例子是：甲公司平价发行债券 未来的现金流出量确定 担心未来市场利率下降 折现率低 对未来现金流量折现后现值大 负债公允价值上升 就不利影响 我没太理解这个例子 债券兑付的款项不就是本金和利息吗？而且这个债券的公允价值变动 是什么变动了啊！
  • K老师
    公允价值套期 老师举的例子是：甲公司平价发行债券 未来的现金流出量确定 担心未来市场利率下降 折现率低 对未来现金流量折现后现值大 负债公允价值上升 就不利影响 我没太理解这个例子 债券兑付的款项不就是本金和利息吗？--是把本金和利息的。 而且这个债券的公允价值变动 是什么变动了啊！--是这样的，比如这个债券利率是8%，平价发行等于市场利率8%。后来，利率下降了，市场利率是2%，那么这个债券给8%的利率，人们就会抢购的，所以这个债券的价格就是上升的，也可以理解为折现率原来是8%，现在是2%，折现率下降了，现值上升，则公允价值上升。
  • 素同学
    就是市场利率等于折现率 发行债券面值 票面利率 期数都固定 未来现金流出量确定 现在折现率降低 未来现金流量现值就大了 公允价值上升 负债增加 就是不利的 也可以是 市场利率低 但是发行方要按照票面利率支付利息 多支付利息了 是亏损的 是我这样理解的吗？
  • K老师
    就是市场利率等于折现率 发行债券面值 票面利率 期数都固定 未来现金流出量确定--是的 现在折现率降低 未来现金流量现值就大了 公允价值上升 负债增加 就是不利的--是的 也可以是 市场利率低 但是发行方要按照票面利率支付利息 多支付利息了 是亏损的--是的 是我这样理解的吗？--理解正确
  • 素同学
    老师 公允价值套期 就是签了交易合约 有固定的流入量或流出量 担心公允价值变动带来风险 现金流量套期 就是没有签合约 没有固定的买卖价格 担心后续公允价值变动 多付钱少收钱 是这样吗？
  • K老师
    老师 公允价值套期 就是签了交易合约 有固定的流入量或流出量 担心公允价值变动带来风险 现金流量套期 就是没有签合约 没有固定的买卖价格 担心后续公允价值变动 多付钱少收钱 是这样吗？--公允价值套期是担心公允价值变动，现金流量套期是担心现金流量变动。你的思路是对的。
• 明同学
  公司提备用金是根据公司账户余额来提的吗还是根据本月利润来提的
  • 李老师
    都不是。。提备用金，如果你需要用到现金，就可以自己用现金支票填写盖章之后去你的基本户开户行提前，当然了，前提是你的账户里有足够的钱
    你用到多少提多少，一般可以稍微多提一点放着，这个没有什么特别规定的，你结合需要使用的情况和资金安全问题自己看着办就可以了
• 糖同学
  请问现金流量表是根据总帐帐本与明细帐帐本来编的？还是根据资产负债表和利润表来编的？
  • 吴老师
    真正的现金流量表不是只根据报表编出来的，而是根据日常发生的和资金有关的各项业务资料编出来的，因为总帐和明细帐也能反应日常业务，估且算是吧。