郁刚老师十二章讲义这里认股权证的题未*9/10，为何周测此题要乘月份？

其他回答

• 王同学
  这道题是靳老师第13章讲义的题目，请问为什么计算税法折旧的时候要乘以10。会计算折旧不就是直接10➖0除以4吗？
  • 周老师
    您好，题目税法折旧是年数总和法计算折旧，所以原值*折旧比例计算当期的折旧金额。
• 沐同学
  老师，你好 图一为会计 第十七章教材例题7-4和我自己的解题思路，能帮我看看思路哪里有问题吗？ 图二为讲义标准答案
  • 刘老师
    您好，2015.2.8号，实际发生，税法认可扣除，应把之前的递延所得税资产转回，不存在差异了。 税法认为实际发生可扣除，调减应交税费-应交企业所得税。
  • 沐同学
    老师，那为什么这道题不是这样理解的呢 2018年发生了相应的减值 借：信用减值损失 100 贷：坏账准备 100 2018年应确认相应的递延所得税 借：递延所得税资产 25 贷：所得税费用 25 2019年调整2018年相应减值（冲销） 借：坏账准备 100 贷：以前年度损益调整 100 2019年应把2018年相对应的递延所得税转回 借：以前年度损益调整 25 贷：递延所得税资产 25 但是2018年计提的坏账准备不是影响了相应利润吗？2019年调整的时候不是应该把少确认的利润加回来吗？ 借：以前年度损益调整（所得税费用）25 贷：应交税费-应交所得税 25 为什么此题不体现应交税费呢
  • 刘老师
    您好，2018年交税的时候，税法不认可减值准备的，在会计利润上需要调增的。 2019年，转回减值，税法依旧没认可，所以不调整应交税费的，只是账上的增减变化，税法一直不认可的。 刚才那个预计负债，是第二年不上诉了，实际发生的支出，税法认可了，允许抵扣了，才调整应交税费的
  • 沐同学
    计提的坏账准备，税法不认可，资产形成的可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产，应调整相应的递延所得税资产 会计利润涉及的是“信用减值准备”在利润表上反映的金额，怎么会进行调增呢
  • 刘老师
    老师，我把自己给说明白了，意思是计提的坏账只会涉及资产相应的暂时性差异，跟应纳税所得额（当期确认的所得税）调增调减，是没有关系的，所以根本就不会涉及“应交税费-应交所得税”这个会计科目
  • 沐同学
    您好，是的，就是这个意思的，有时候就是这样，自己讲给自己听，忽然就明白了
• 章同学
  老师这个题资本公积为什么不是1000—100呢，未分配利润里面，减去股票股利为什么不是—1000/10*10呢，老师讲的是放不下放资本公积，这个题不是！后面那图是老师讲的另一题
  • 陈老师
    您好 这个需要看主体 1.如果是在上海交易所、深圳交易所上市，我国政策要求股票股利按照面值计算，这是我国政策要求的。 2.如果题目只是说上市公司，没有特指我国的公司，那么股票股利按照市价计算，多余面值部分计入资本公积-股本溢价。