如何确定以及计算盈余公积和未分配利润的数值呢？

其他回答

• 茗同学
  提取了盈余公积，未分配利润借方贷方都有数字啊，结转本年利润 借 本年利润500 贷 利润分配 未分配利润 500 计提法定盈余公积 借 利润分配 法定盈余公积50. 贷 盈余公积 法定盈余公积 50 借 盈余公积 法定盈余公积 50 贷 利润分配 未分配利润50，，，这样写对不对。但是未分配利润有两个数字啊
  • 张老师
    你好 不对的 最后一步分录改成 借 利润分配-未分配利润 50 贷 利润分配 法定盈余公积50
  • 茗同学
    好的，但是未分配利润不是还有两个数吗，一个是贷方500，一个是借方50，不需要算出差额吗
  • 张老师
    你好 不需要的 出报表的时候自动就计算出来了
  • 茗同学
    老师，那我计提了所得税，汇算清缴时我要调增，补缴所得税，那这个盈余公积要管它吗？
  • 张老师
    你好 不需要管盈余公积的。
  • 茗同学
    还有什么工会经费啥意思，我们没有入什么工会啊，不需要交这个吧。别的会计他们公司也没交过这个工会经费
  • 张老师
    你好 一般的企业都是需要缴纳的，各地有区别，咨询下当地税局就可以。
• B同学
  提取法定盈余公积： 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 而不是： 借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积
  • 段老师
    利润分配—提取法定盈余公积 就是过度了一下这个科目 总体的结果和你说的一样 规范化
  • B同学
    既然有这个科目存在，应该有他的作用，规范具体体现在什么地方？
  • 段老师
    就是是你发工资，一定先入费用，贷应付职工薪酬 再借应付职工薪酬 贷银行存款 一样 就是过度科目，体现你是提取的
• S同学
  咋样计算法定盈余公积，和未分配利润
  • 黄老师
    你好，法定盈余公积=本年的利润表净利润*10% 未分配利润期末=期初未分配利润%2B利润表本期净利润-法定盈余公积
• E同学
  对这个分录不理解借：本年利润贷利润分配未分配利润 计提法定盈余公积：借：利润分配_提取法定盈余公积贷：盈余公积法定盈余公积 请问年末利润如何结转
  • A老师
    您好，这个是提取 法定盈余公积的分录 结转本年利润分录 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
  • E同学
    为什么年末要提法定盈余公积
  • A老师
    您好，法律规定的 提取法定盈余公积指的是企业按照规定从净利润中按照规定比例提取盈余公积，提取比例为10%。法定盈余公积的用途：弥补公司亏损;扩大公司生产经营;转增公司资本(转增时所留存的该科目余额不得少于转增前注册资本的25%)。