经营活动现金流入流出比和现金流动负债比率,是什么意思,有计算公式吗?

短期投资和现金我不会算,经营活动现金流入流出比,现金流动负债比。这两个是什么意思,有公式??

现金营运指数=经营活动现金流量净额/经营所得现金=我不明白为什么要加3000,它不是非付现费用吗,怎么和现金有关了,现金不是应该减去吗,这是流出的呀?

鱼跃龙门
2018-04-16 12:27:04
阅读量 638
  • 张沙沙高顿财经研究院老师
    德才兼备 春风化雨 润物无声 循循善诱
    高顿为您提供一对一解答服务,关于经营活动现金流入流出比和现金流动负债比率,是什么意思,有计算公式吗?,我的回答如下:

    尊敬的学员,您好。这里老师要全面给您分析下:
    您看,现在说应收账款是5000,是速动资产的50%,那速动资产就是10000,是流动资产的25%,那流动资产就是20000,而速动资产和流动资产之间的差异就是存货,因此直接得到存货是10000.固定资产是5000.

    速动比率是2.5,也就是速动资产/流动负债=2.5,而速动资产是10000,因此流动负债是4000.流动负债就一个应付账款,因此应付账款是4000.

    现金流动负债比是5,也就是经营活动现金净流量/流动负债=5,因此经营活动现金净流量=4000*5=20000

    经营活动现金流入流出是1.5,得到经营活动现金流入/经营活动现金流出=1.5,而经营活动现金流入-经营活动现金流出=20000,因此经营活动现金流入=60000,经营活动现金流出=40000

    营运资金=流动资产-流动负债=20000-4000=16000,根据所有者权益总额=营运资金,得出所有者权益总额是16000,题目而速动资产=现金+短期投资+应收账款=10000,得出现金+短期投资=5000,那总的资产=5000+5000+10000+5000=25000,那总的负债=25000-16000=9000,长期负债就应该用9000-4000=5000,长期负债是短期投资的5倍,得出短期投资是1000,现金是4000,实收资本是未分配利润的3倍,实收资本+未分配利润=所有者权益总额=16000,得出实收资本是12000,未分配利润是4000


    以上是关于率,流动负债比率相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2018-04-16 19:35:16
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