如果估计是2天，在2019年年底就要确认应付职工薪酬200元吗？

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• 晴同学
  2018年的年终奖，在2018年年底没有计提，发放在2019年2月共计5万元，如果2018年应付职工薪酬贷方金额80万，2018年的汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表的帐载金额和税收金额如何填写，问题2，如果在2018年年底计提了年终奖，应付职工薪酬贷方金额85万元，2019年2月实际发放，汇算清缴应如何填报，
  • 刘老师
    补提然后再汇算清缴结束前发放就可以税前扣除
  • 晴同学
    请问老师，补提的分录如何做啊？
  • 刘老师
    借:以前年度损益调整50000 贷:应付职工薪酬50000 这样做对么？如果对是不是还得调整未分配利润和调减盈余公积啊？谢谢
  • 晴同学
    对，是需要调减未分配利润和盈余公积的
• 棋同学
  带薪年假如果是19年剩余3天2020年休19年的2天是计提19年的1天吗？做 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 是吗？
  • 邓老师
    不做计提了，因为既然是累计带薪缺勤休假，在19年的帐中就已经做计提分录了，只是2020年实际休19年的2天年假时，发放工资就是直接做 冲减借方应付职工薪酬科目的分录了。
• 王同学
  计提年终奖是挂在应付职工薪酬-职工工资，还是应付职工薪酬-年终奖？
  • 祁老师
    你好,计提年终奖,借方是入成本,贷方是入应付职工薪酬-奖金
  • 王同学
    我们没有应付职工薪酬-奖金，新增一个吗？ 另外，你说的应该是借方入费用的意思吧？
  • 祁老师
    你好,是的,借方是入成本费用.没有奖金,新增一个就可以.
  • 王同学
    你好,如果你有应付职工薪酬-年终奖,直接用这个科目也是可以的