视同销售不用做转出，另外还要具体无需转出明细吗？

其他回答

• 夏同学
  外购的用于集体福利的视同销售，用不同进项税额转出
  • S老师
    不需要视同销售的 这种需要进项转出 如果自产的发福利需要视同销售，这种不转出，但是交销项
  • 夏同学
    进项转出就是正常的纳税程序，销项减进项对吗？
  • S老师
    不是的，进项不允许抵扣的意思
• 丹同学
  在视同销售的情况下，进项税还需要转出吗？
  • L老师

    在视同销售的情况下，进项税需要转出，但要在出现退货、购进商品自用、损毁（非正常损失）、用于集体福利或赠送他人、或不应抵缴而抵缴了进项税的情况下才能做进项税转出。

    增值税视同销售货物的规定：   

    将货物交由他人代销；  

    销售代销货物；  

    设有两个以上的机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送到其他机构用于销售，但相关机构在同一县（市）的除外；  

    将自产或委托加工的货物用于非应税项目，或用于集体福利或个人消费；  

    将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者，或分配给股东或投资者，或无偿赠送给他人。  
    
       

    
    

    当出现退货、购进商品自用、损毁（非正常损失）、用于集体福利或赠送他人、或不应抵缴而抵缴了进项税，在这种情况下应做进项税转出。

     附：一般纳税人不得抵扣的进项税额：   

    购进固定资产（东北地区除外、中部6省的26个城市除外）；  

    用于非应税项目的购进货物或应税劳务；  

    用于免税项目的购进货物或应税劳务；  

    用于集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务；  

    非正常损失的购进货物；  

    非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务。