不能用红字更正，会影响到以前年度损益等相关联的其他账务内容？

其他回答

• 彬同学
  跨年度调账，影响上年损益的能用红字冲消法吗？
  • 王老师
    你好，是的，损益科目用以前年度损益调整科目代替
  • 彬同学
    没明白，红字冲消不应该是原分录冲回吗？
  • 王老师
    你好，是的 但是如果涉及到损益科目，就需要用以前年度损益调整科目代替了，而不能是原来的科目，比如管理费用
• 刘同学
  去年的附加税计提多了，今年调整，是要调以前年度损益吗？借：以前年度损益～红字，贷：应交附加税及附加等相关税～红字，还用再做一笔 借：本年利润-未分配利润～红字，贷：以前年度损益～红字
  • 王老师
    您好 借：以前年度损益调整 贷方红字 贷：应交税费——城建税等 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 如果去年亏损 不用做第二笔分录
  • 刘同学
    老师，没太看懂，您的意思是借：以前年度调整 贷方红字，贷：应交税费等 借方红字、如果是盈利！再做一笔。借以前年度调整 借方红字，贷：利润分配-未分配利润 贷方红字。是这样吗？
  • 王老师
    对不起 第一笔分录 写错一个字 借：以前年度损益调整 贷方蓝字 贷：应交税费——城建税等 贷方红字 如果去年盈利 要写三笔分录 如果去年亏损 只写一、三这两笔分录
  • 刘同学
    那第二笔和第三笔是红字吗？
  • 王老师
    第二笔和第三笔不是红字是蓝字
• J同学
  去年管理费用不到10000元，没记账，今年可以补记吗？借以前年度损益 贷其他应付款，这样会影响2017年度已申报所得税等吗？
  • 吴老师
    你好，可以这样做，不会影响已经申报的2017年。
  • J同学
    是会影响2018年所得税吗 是多交一点所得税的意思吗
  • 吴老师
    你好，做在以前年度损益调整科目了，也不会影响2018年了，不是多交一点，是从企业积累里支付了，
  • J同学
    因为感觉大家都很少用这个科目，总觉得应该是有影响的，但是我自己水平太有限，没有想明白。 那这个科目对什么会有影响呢，老师
  • 吴老师
    你好，对企业的利润分配也就是企业积累有影响