不合理损耗，一部分保险承担，一部分公司承担，怎么做分录？

其他回答

• 董同学
  公司运输车辆报保险，维修后部分款保险公司承担，部分公司承担，怎么做分录
  • 沈老师
    借；其他应收款 管理费用 贷；银行存款
  • 董同学
    为什么觉得你的分录不合理啊！我开始支出的时候分录是借其他应收款保险公司，贷银行存款，现在报账回来咯，不是应该借管理费用，营业外支出贷其他应收款保险公司吗
  • 沈老师
    公司部分计入管理费用，保险公司的计入其他应收款 收到赔偿 借；银行存款 贷；其他应收款
• M同学
  买电脑，公司承担一部分，个人承担一部分，怎么做会计分录？
  • 舒老师
    这是我的做法，你参考参考，不对的话再和我联系，可以讨论讨论。
    你说出纳登记的是：
    借：其它应收款-个人
    贷：银行存款 ？？
    你说后面还有个应付账款——戴尔公司，若是没付钱，他干嘛要这样做凭证啊？ 如果你们已经开了支票了，你也直接贷 银行存款，不用应付账款这个科目了。
    真是挺奇怪的。
    如果电脑是员工借公司的钱买的话，意思就是他将来还要还钱的话，那这税费是不能抵扣的。就算将来不还钱，作为职工福利，那也是不能抵扣的，不能
    借：应交税费——应交增值税（进项税额）
    我认为的做法是：
    （1）付了戴尔公司钱，并且作为职工福利的话：
    借：库存商品 ——电脑 5600
    贷： 银行存款 5600 （银付凭证）
    计提福利：
    借：核算成本或者费用的项目 5600
    贷：应付职工薪酬——职工福利 5600
    借：应付职工薪酬——职工福利 5600
    贷 ：库存商品 -电脑 5600
    后面这两笔都是转字号凭证。至于计入哪个具体的会计科目，得看他是什么人员，再看你们公司核算成本和费用的项目有哪些。
    如果没付钱，同时也是作为福利的话，根本就不用做付款凭证：
    借：库存商品
    贷：应付账款
    等真正银行存款减少了再 借：应付账款
    贷： 银行存款
    若是没付钱，又不作为职工福利：
    借：库存商品
    贷：应付账款
    将电脑给他： 借：其他应收款
    贷：库存商品
    等到员工交钱了：借：银行存款
    贷：其他应收款
    将来你们公司还债：借应付账款
    贷：银行存款
    我觉得大致就是这样了，如果进项税可以抵扣的话，你自己加就行。我们学税法的时候，除非购入的东西发生了向下一层（也就是公司将它卖给了别人）的转移，它才能抵扣。
• 我同学
  做交保险的凭证，公司承担部分和员工承担部分分录各是什么
  • 蒋老师
    1、分配工资。 借：××费用(管理/销售等)。 贷：应付职工薪酬——工资。 2、计提社保（企业部分）。 借：××费用(管理/销售等)。 贷：应付职工薪酬——社保。 3、次月发放工资时。 借：应付职工薪酬——工资。 贷：其他应付款(个人部分)。 应交税费——应交个人所得税。 库存现金/银行存款。 4、上交杜保。 借：应付职工薪酬——社保(企业部分)。 其他应付款(个人部分)。 贷：库存现金/银行存款。