假如从小规模纳税人收购的农产品为100元（不含税），那账面成本是多少呢？

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• 丹同学
  1.A为小规模纳税人，B为一般纳税人，A 从B企业买进一货物含税卖价为116，商品不含税价格为100元，那么A公司需要付那16块的税吗？ 2.那如果A为小规模纳税人，B为一般纳税人，B从A企业买进一货物商品不含税价格为100元，那么B公司的含税支付价格是多少啊？
  • 王老师
    你好，1A公司需要付16的税，因为B需要按16元纳税。2、B的含税价格是103元，因为A开票税率为3%。
  • 丹同学
    牛老师，你好，根据第二问，A为小规模纳税人，B为一般纳税人，B从A企业买进一货物商品不含税价格为100元，那么B公司的含税支付价格为103元，那么这103块价款里面的税额是不可以进行抵扣的对吧？
  • 王老师
    这个分情况，如果小规模纳税人开具的是专用发票也是可以抵扣的。
• G同学
  农产品收购发票是怎么计算后开具的？比如我从农民那里买100元的农产品！这个价格是含税价格呢？还是不含税的？
  • 周老师
    农产品收购发票，是开具后再计算增值税进项税额，比如从农业那里购买100元的农产品，这个价格属于含税价，开具收购农副产品增值税普通发票，就可以抵扣进项税额
• A同学
  我公司是农产品深加工的一般纳税人，生产销售16%的产品，如果我们从小规模纳税人购进农产品，取得3%的专票（税务代开）不含税10000元，税额300元，那么我们可以抵扣的进项税额是多少
  • 孙老师
    可按照12%抵扣进项税额
  • A同学
    即可抵扣进项税额1200.
  • 孙老师
    那若果是从一般纳税人那里取得专票，是按票面税额抵扣还是按12%扣除计算？
  • A同学
    专用发票也是按照12%加计扣除。
  • 孙老师
    加计扣除是是指无论取得哪中农产品发票，在取得的当月 先按10%扣除，再在生产领用时加计扣除2%？
  • A同学
    是的，你的理解正确
• s同学
  老师 农产品采购是因为是从农民那里收购的，比如说100元，100元本身是不含税，国家特准按13%抵扣，既可抵扣的进项为100*13%=13，农产品采购抵扣要凭票抵扣吗？
  • 周老师
    是的，购买方到国税开发票抵扣进项税。
  • s同学
    购买方到国税开购买发票好开吗？其二 运用到实际中，假定农业生产者卖一自产免税农产品，价格是100元，那么公司到国税局开购买发票100元，增值税计算得出13元，农业生产者免税 就是农业生产者收到100元 他不需要交税 实收100元是这样吗？
  • 周老师
    农业生产者免税了 他也就不会为了税价格转移了 ？
  • s同学
    是的，农业生产者销售自产的农产品免税。
• W同学
  如合同规定不含税金额为100元，税率为6%，那么当收到小规模纳税人开具的增值税普通发票时，税损应为多少元？
  • 陆老师
    你好，那就也是6%，因为就是这个6%不能抵扣增值税