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在调整净利润计算所得税不用考虑只需要考虑折旧是么？

\n//glive.gaodun.com/upload/130044/3a630dc555aa92115c33fc16c5dac41b1f34afcc\n老师请问，费用化的400是不是已经包含在5040利润里面了，所以在调整净利润计算所得税不用考虑，只需要考虑折旧是么？但是为什么折旧费用没有包含在5040里面呢？

D同学
2021-12-30 11:51:04
阅读量 409
  • 夏老师 高顿财经研究院老师
    诲人不倦 兢兢业业 一丝不苟 文思敏捷
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于在调整净利润计算所得税不用考虑只需要考虑折旧是么？我的回答如下：

    认真、努力的同学，你好~

    老师请问，费用化的400是不是已经包含在5040利润里面了？不是的。因为费用化的虽然已经计入到管理费用了，但是数属于2015年的。5040是2016年的，所以后续的调整也不用考虑这个400的。

    5040是利润总额，即税前净利润的意思。

    调整净利润的时候，只要是永久性或暂时性差异，原则上都要调整。

    祝学习愉快


    以上是关于利润,净利润相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-12-30 12:15:33
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其他回答

  • 藜同学
    个别报表计算调整后净利润要考虑所得税，为什么合并计算投资收益时就不考虑所得税呢？
    • N老师
      因为投资收益是被投资企业税后净利润的分配，为避免重复征税，合并计算投资收益时不用考虑所得税。
  • 不同学
    不考虑所得税！还要考虑折旧？为啥甲考虑，乙不考虑？
    • 朱老师
      折旧属于非付现成本，甲是预计投产后每年的总成本为90【包含付现成本和非付现成本】，在算每年现金流的时候需要把多扣的非付现成本补上，体现真实的现金流。 而乙是直接说的每年的付现成本80，所以不需要在补上折旧的非付现成本了，乙直接用收入-付现成本就能体现出每年的现金流
  • 冰同学
    损益调整，为什么只考虑净利润，不考虑分配现金鼓励300呢
    • 徐老师
      您好，具体是哪个题目呢，麻烦您再详细描述一下，看看我能解答吗，谢谢。
    • 冰同学
      第一次提问有点不会弄啊，怎么发照片呢，题是2018年真题最后那到大题，解析里没有考虑发放现金估计对损益调整的影响
    • 徐老师
      18年真题第一套卷
    • 冰同学
      您好，题目不完整，理解不是很准确，宣告发放现金股利时，借：应收股利，贷；长期股权投资-损益调整。这个在6月30日之前已经处理过了，我的理解是不影响了。

知识补充

开跨年度冲红如何确定当月收入


1、如果发生费用金额不大，可列今年的费用或成本，当月收入加上发票额度即可。2、如果发生的费用金额较大，要通过以前年度损益调整，调整去年末的未分配利润按照权责发生制原则。当期发生的费用当期入账，而不是取得发票的时间，如果时间是去年，调整计入以前年度损益调整即可。3、如果正常合理的费用，且金额较小，可计入收到发票的当期。如果金额较大，需调整去年的应税所得额，可通过以前年度损益调整科目来调整。
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