利润五万,怎么算所得税吗?

请问老师怎么算所得税,比如利润五万

百同学
2021-12-19 11:01:31
阅读量 200
  • 老师 高顿财经研究院老师
    高顿为您提供一对一解答服务,关于利润五万,怎么算所得税吗?我的回答如下:

    亲爱的同学,你好:

    所得税费用由两部分构成,即当期所得税与递延所得税,当期所得税=应纳税所得额×适用税率应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加-纳税调整减少。

    如果你的会计利润是5万元,那考虑下有没有需要纳税调整的,例如业务招待费,按照税法规定的“业务招待费”支出按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%。如果本年实际发生10000元,税法只允许税前扣除6000元,在计算应纳税所得额时,就需要调减4000元,在通过纳税调增调减后,计算出当期应纳税所得额,乘以适用的税率(一般企业是25%,如果是小微企业,按其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税)即可得出当期所得税。

    关于递延所得税,主要是会计和税法的计税基础不同产生的,例如固定资产计提减值准备,由于税法不承认减值,因此会导致会计和税法的暂时性差异,需要确认递延所得税资产,导致所得税费用的减少。

     希望老师的回答能够帮到你哦,祝学习愉快~


    以上是关于利润,利润相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-12-19 11:22:00
  • 收起
    百同学学员追问
    老师小微的企业所得税税您那个算法不是最新的,最新的不是又减了吗?我是不知道最新的是怎么算出来了
    2021-12-19 21:19:27
  • 老师 高顿财经研究院老师

    谢谢同学的提醒哈~很棒哦

    老师刚确认了下,自2021年1月1日至2022年12月31日,应纳税所得额不超过100万元部分,减按12.5%计入应纳税所得额,适用20%税率(也就是12.5%×20%=2.5%)

    自2019年1月1日至2021年12月31日,超过100万元部分,但不超过300万元,减按50%计入应纳税所得额,适用20%税率(即50%×20%=10%)

    2021-12-19 21:39:26
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其他回答

  • 做同学
    17年末会计利润表里利润总额不超过五十万,企业所得税汇算清缴调增了之后的所得税额超过五十万还能按小微企业所得税的10%交吗?
    • 周老师
      您好,不可以的。要按25%交税了。
    • 做同学
      在汇算清缴的主表里,是自动带出按照10%补交的
    • 周老师
      您好,按10%补交是什么意思?
    • 做同学
      汇算清缴主表第九大项,本年应补所得税额,是自动按10%计算的,这个是对的吗?
    • 周老师
      您好,这个应该是不对的。
    • 做同学
      那应该怎么填呢?
    • 周老师
      您好,应该按25%的税率填写的。
  • 李同学
    企业所得税如何计算? 本月收入是578291.19 利润的百分之二十五吗? 利润是10万
    • 袁老师
      你好,符合小薇企业条件的,利润100万元以下的,所得税按照5%计算缴纳
  • 晴同学
    就是税前利润是19万,所得税怎么算
    • 李老师
      您好 请问单位符合小微企业标准么
    • 晴同学
      符合,是净利润×25%
    • 李老师
      符合小微企业标准的话 所得税=190000*0.25*0.2=9500
    • 晴同学
      利润留存怎么算
    • 李老师
      利润留存指公司税后盈利减去应发现金股利的差额  利润留存=税后利润-应发股利 利润留存表明公司的税后利润有多少用于发放股利,多少用于保留盈余和扩展经营。
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