公账，2014年调整账面和2015年调整账面是怎么样的吗？

其他回答

• 执同学
  公司规模小，2014年的账务是请外面代账公司做的，当时是凭票做账的，现在想根据银行对账的明细调账，现在还能不能调整已经结账的2014年、2015年的账呢？具体怎么调整？
  • 蒋老师
    你好，可以的 需要知道具体是什么经济业务，错误的是什么，正确的是什么杨，才可以做调整分录 的
  • 执同学
    比如说2014年5月销售货物，当月没有拿到发票，当月就没做账，7月份发票到了，7月才做账的，现在想根据银行对账单上的时间调账，还能不能调？
  • 蒋老师
    你好，可以的
• 哇同学
  老师，公司规模小，2014年的账务是请外面代账公司做的，当时是凭票做账的，现在想根据银行对账的明细调账，现在还能不能调整已经结账的2014年、2015年的账呢？
  • 丁老师
    你好，可以调整，涉及损益的用以前年度损益调整科目调整
  • 哇同学
    比如说2014年5月销售货物，当月没有拿到发票，当月就没做账，7月份发票到了，7月才做账的，现在想根据银行对账单调账，还能不能调？
• E同学
  盘点时账实不符怎么调整a先调整账面结存数b按账面数进行调整
  • 刘老师
    一、财产清查结果的账务处理通过“待处理财产损溢”账户分两步进行。第一步是按实存数调整有关财产物资账户的账面结存数，使账实相符。
    二、说明：财产清查的目的就是保证账面记录的真实可靠，使账实相符。
    财产清查结果账务处理具体分录如下：
    1、第一步，根据盘盈盘亏报告表，调整有关财产的账面余额，使账实相符，并查明原因，报有关部门审批
    （1）盘盈
    借：有关财产账户（库存现金、原材料、生产成本、库存商品等）
    贷：待处理财产损溢
    （2）盘亏
    借：待处理财产损溢
    贷：有关财产账户（库存现金、原材料、生产成本、库存商品等）
    应交税费——应交增值税（进项税额转出）（人为原因造成的存货毁损）
    2、第二步，上级批复后，按批复意见将“待处理的财产损溢”结转入有关账户。期末结转后“待处理财产损溢”账户应没有余额。
    （1）现金盘盈
    借：待处理财产损溢
    贷：其他应付款（查明应付未付的）
    营业外收入（无法查明原因的）
    （2）存货盘盈
    借：待处理财产损溢
    贷：管理费用
    （3）现金盘亏
    借：其他应收款（应由责任人或保险公司赔偿的）
    管理费用（无法查明原因的）
    贷：待处理财产损溢
    （4）存货盘亏
    借：原材料或库存现金等（残料价值）
    其他应收款（应由责任人或保险公司赔偿的）
    管理费用（扣除以上两项的净损失属于经营损失的）
    营业外支出（属于非常损失的部分）
    贷：待处理财产损溢
• 清同学
  银行存款账面和对账单上面不一致，企业做调整，是将账面数调整和对账单一致吗？
  • 邓老师
    要分情况，如果是企业入账错误需要调整错账。如果是未达账项，先编制银行存款余额调节表，等待结算凭证到达后再调整。现在用网银居多，以回单入账调整。