发放时分录是“借：银行存款 贷：应付职工薪酬—利润分项计划”吗？

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• 汀同学
  发放上月工资时，分录应该是：借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应缴个人所得税，银行存款。还是借：应付职工薪酬，贷：银行存款呢？
  • A老师
    发放工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
  • 汀同学
    那这个税费是员工个人先行垫付的，分录是不是，借：应交税费，贷：其他应付款。然后公司报销以后，借：其他应付款，贷：银行存款呢？@李爱文老师:
  • A老师
    交个税时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
  • 汀同学
    可是这个钱是员工先自己垫付的，因为当时没有和银行签三方协议@李爱文老师:
  • A老师
    员工垫付的，报销时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：库存现金（或银行存款） 这样的分录处理就行了
  • 汀同学
    不需要先做一个其他应付款的分录么？这样做不是更清晰么@李爱文老师:
  • A老师
    不用，这样处理更清晰些
• s同学
  分配股利 借：310405 利润分配_应付利润30000 贷：221111 应付职工薪酬_应付股利30000 借：利润分配——未分配利润30000 贷：310405 利润分配_应付利润30000 借：221111 应付职工薪酬_应付股利30000 贷：银行存款30000 计提分配发放股利的分录是怎么写呢
  • F老师
    你好 上面的分录是正确的
  • s同学
    期末需要结转上述的利润分配吗，您看一下我的现金流量表，我的这个表有没有问题呢
  • F老师
    你好 再不用结转了 利润分配-未分配利润科目就是最后的科目了 这样看现金流量表看不出问题的
  • s同学
    应付职工薪酬下面没有设二级科目应付股利，这个可以怎么解释的呢
  • F老师
    你好 你们是按固定的股利来支付的吗？还是按股份的多少来支付？
  • s同学
    每个月不一样的股利，按照老板医院分配股利
  • F老师
    你好 那就是职工没入股 但是根据利润来分配的话 就要通过应付职工薪酬来核算的
• G同学
  个体工商户，九月计提工资分录 借：营业费用 -工资 贷：应付职工薪酬 十月工资发放时分录：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 对吗？
  • T老师
    你好！是的就是这样做的。
  • G同学
    老师，这么说内帐也应计提工资？如果我九月计提工资了，十月发放离职人员的工资分录也应这么写：借：应付职工薪酬 贷：银行存款，对吗？
  • T老师
    您好！当然要计提的啊。 是的。