图片二所展示，为什么17 年的应付职工薪酬我不能用这种公式呢？

其他回答

• 猫同学
  第一种计提方式 借 管理费用-职工薪酬 贷 应付职工薪酬-职工工资 第二种计提方式 借 管理费用-职工薪酬 贷 应付职工薪酬-职工工资 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社会保险费 这两种计提方式有什么不同，要怎么来理解呢
  • 申老师
    正确的工资分录 是这样的 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
  • 猫同学
    这样处理的话应付职工薪酬-社保(公司承担)，-公积金(公司承担)这两个账户的贷方是不是还有余额？这一步接下来要怎么处理呢？
  • 申老师
    是借方，上面写错贷方了
  • 猫同学
    我写这个哪个有余额 先计提 再交就平了
  • 申老师
    1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 这一步不是借贷两边都有社保公积金(公司负担)，后面交社保公积金不是会剩下一方有余额吗
  • 猫同学
    那是明细 就是工资里面包括社保这些 不都是工资
• 巴同学
  老师您帮我看一看这笔分录什么意思啊？借应付职工薪酬--应付工资，贷应收账款，贷应付职工薪酬--养老，应付职工薪酬--医疗，应付职工薪酬--失业，应交税费--应交个人所得税，老师这道题为什么借应付职工薪酬又贷应付职工薪酬呢？为什么贷应收账款呢？
  • 白老师
    这笔分录是错误的
  • 巴同学
    老师，请问这笔分录哪里错误了？
  • 白老师
    你这个看起来应该想做计提工资的分录，对吧
  • 巴同学
    我不太清楚，就是今天看会计做的分录了，我就觉得有疑问，想请教老师
  • 白老师
    计提工资 借 管理费用等费用科目 贷 应付职工薪酬--应付工资 应付职工薪酬--养老 应付职工薪酬--医疗 应付职工薪酬--失业
  • 巴同学
    那他是不是做错了？
  • 白老师
    肯定的
  • 巴同学
    会不会有其他情况？不然她为什么计入应收账款科目呢
  • 白老师
    除非他前面的账记错了，用这个分录来调整。
• 徐同学
  这笔分录为什么不加“应付职工薪酬”借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
  • 孟老师
    这是招待他人产生的费用，不是员工的费用，不用通过应付职工薪酬核算
  • 徐同学
    老师好，这个为什么用“应付职工薪酬” 都是什么情况下用，什么情况不用，帮说一下谢谢
  • 孟老师
    应付职工薪酬下面有“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、非货币性福利这些明细科目，只要是相关这个相关的支出就要通过“应付职工薪酬”，其他是不需要的
  • 徐同学
    哦，那招待费不属于应付职工薪酬下面的，旅游属于福利，对吗老师
  • 孟老师
    是的，就是这样理解的