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退的是应纳税额，免抵退税额值较大所以多的差额部分为免抵税额？

怎么感觉这道题的解答步骤和视频里不一样，不是按照五步法的，请老师解答一下

Y同学
2021-10-26 11:14:29
阅读量 416
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于退的是应纳税额，免抵退税额值较大所以多的差额部分为免抵税额？我的回答如下：

    [quote]

    同学你好：
    单独看这道题，由于该题销售业务全部销往欧洲，没有国内内销环节，所以内销销项为0
    答案可以转化为=【0-[500-600*(13%-10%）】=600*(13%-10%）-500=-320,和答案公式一样
    应退税额=600*10%=600
    免抵税额=180
    所以还是按照收入五步法计算的，只不过内销为0
    以上是我的回答，希望令同学满意，也希望同学给予一定评价哈，加油！
     

    [/quote]

    同学你好：
    该题的视频讲解可以截个录屏看下吗？或者视频是在哪一位老师的课里呢?我看一下哪里的不同有针对性给你分析。


    以上是关于额,应纳税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-10-26 11:51:24
  • 收起
    Y同学学员追问
    应该是免抵退税额是600吧，应退税额是320，老师你是不是写反了，留抵税额是280
    2021-10-26 15:30:23
  • 老师 高顿财经研究院老师

    同学你好：
    确实是按孰小，应退税额为320，免抵退税额为600；老师由于这边网络原因发送了好几次，所以发的可能输错了不好意思哈。
    由于退得是应纳税额，免抵退税额值较大，多的差额部分为免抵税额哦，同学可以看一下前面的公式以及例题部分。

     


     

    2021-10-26 15:50:33
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其他回答

  • 大同学
    出口货物免抵退税额大于当期应退税额绝对值的，超出部分(当期免抵税额)可做为抵减下期内销产品应纳税额吗
    • 曾老师
      不是这么理解，超出部分也就是当期免抵税额是已经按照退（免）税政策享受了免征和抵扣的部分，帐务处理时只是做一笔分录，而不能再抵减下期的应纳税额了。
  • 小同学
    外贸企业中免抵税额，免抵退税额，应退税额这三个概念怎么区分，为什么免抵税额等于免抵退税额减应退税额
    • 黄老师
      借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 看看这个分录 这个是三者之间的勾稽关系决定的
  • 张同学
    如果，当期留抵税额大于免抵退税额，免抵税额=0，说明什么呢？本期内销部分的应纳税额=0？所以没有抵扣到？
    • 师老师
      当期留抵税额大于免抵退税额，说明出口产品相关的进项税没有被内销产品抵扣，可以全额退税，没有免抵税额
  • 藜同学
    当期应纳税额为负数，且当期免抵退税额较小时，当期应退税额=当期免抵退税额，结转下期抵扣的进项税额=当期应纳税额绝对值-当期应退税额，是不是就是比如当月应纳税额是 -220000，当月的免抵退税是180000，也就是应退税额为180000，那下月抵扣的进项税要220000-180000=40000？
    • 蔡老师
      对，你的理解和计算过程都是正确的
    • 藜同学
      老师为什么结转下期进项税额要扣除当期应退税额
    • 蔡老师
      退税，就是退的你的进项税额

知识补充

退的是应纳税额，免抵退税额值较大所以多的差额部分为免抵税额？


怎么感觉这道题的解答步骤和视频里不一样，不是按照五步法的，请老师解答一下
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