为什么第一年的分录是借坏账准备贷年初未分配利润？

其他回答

• B同学
  老师 下面的合并抵消分录，冲销已计提的坏账准备，贷方为什么是未分配利润–年初？ 借:信用减值损失 贷:未分配利润–年初
  • 舒老师
    冲销已计提的坏账准备，贷方为什么是未分配利润–年初？借:信用减值损失 贷:未分配利润–年初 因为这个是过去已经发生的，只能用未分配利润-年初来替代
• 不同学
  债券债务的抵消中，第一年计提坏账准备，借：应收票据及应收账款-坏账准备，贷：信用减值损失。第二年收到款项，是不是要做向反的分录，借：年初未分配利润，贷：应收票据及应收账款-坏账准备？答案怎么是：借：信用减值损失，贷：年初未分配利润
  • 蔡老师
    你好，同学。 你这答案 有点问题。
  • 不同学
    这是原题，我就这个分录不懂
  • 蔡老师
    你这收回的分录处理 借：年初未分配利润，贷：应收票据及应收账款-坏账准备 没看到你说的这分录呢
• 落同学
  老师，像这种抵消分录，（年初未分配利润）都搞不清楚要替代的是上年的哪个科目，您帮我通俗地理解一下吧？比如抵消坏账准备， 借：应收账款 贷：信用减值准备 下一年： 借：应收账款 贷：年初未分配利润 可是在这里为什么不是： 借：年初未分配利润 贷：信用减值准备
  • 周老师
    首先，应收和应付，这是指两个个别报表里面确认的。 从合并角度看，这个应付和应收不存在，所以是抵消，相反分录。 然后就是既然应收不存在 ，那么相关的减值也不存在，所以计提的要抵消。 涉及到减值相关的，如果跨年了，用年初未分配利润替代。
• 蓝同学
  老师，2019年审计报告，需要冲减2019年多计提的坏账准备，分录是这样做吗？ 冲减的金额(借：坏账准备 贷：利润分配_未分配利润) 对应的所得税 (借：利润分配_未分配利润 贷：递延所得税资产)
  • 汪老师
    1、 借：坏账准备 贷：以前年度损益调整 2、借：以前年度损益调整 贷：递延所得税资产 3、借：以前年度损益调整 贷：利润分配_未分配利润
  • 蓝同学
    老师，用了以前年度损益调整科目，是不是要调哪个报表的？
  • 汪老师
    是的 资产负债表调增应收账款，同时调整利润表/未分配利润的未分配利润