对于亏损是可抵扣差异，但需要计递延所得税资产吗？

其他回答

• 姜同学
  可税前抵扣的经营亏损期初的递延所得税资产，再算本期的递延所得税资产时要考虑也考虑这个可抵扣的亏损递延资产对？
  • I老师
    如果算本期的递延所得税资产的累计金额，是要考虑没有抵扣完的亏损对应的递延所得税资产，但是如果只是算本期递延所得税资产确认的金额，不考虑期初亏损的递延所得税的。
• w同学
  可抵扣暂时性差异是递延所得税资产吗
  • 张老师
    可抵扣暂时性差异是指在未来期间可用于在税前扣除的项目，减少了所得税，相当于增加了收益，符合资产的定义预计可以为企业带来经济利益的流入，
    那么就会产生递延所得税资产。
    比如：一台设备原值100万，税法规定5年折旧，每年折20万；会计按照加速折旧处理，每年折50万，两年就折完了；但是税法在第三年、第四年、第五年仍然有20万可以在税前扣除，也即减少了所得税，增加了收益，
    所以从目前来看，未来可以减少所得税=6025%=15万元，那么这部分就要确认为递延所得税资产。
• 旺同学
  因坏账而确认的递延所得资产是属于 不可抵扣的成本费用和损失的影响 还是 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
  • 张老师
    坏账准备确认的递延所得税资产，这个是属于科技扣差异。
  • 旺同学
    你后面的意思是什么什么问题。
  • 张老师
    我们本期确认的所得税费用是由递延所得税资产产生的，而这个递延所得税资产又是由坏账准备而产生的，我现在填报表附注里面就有这两项，我我想问该填哪里？
  • 旺同学
    你这里填写在不可抵扣，就是上面里标注的这一块。
• S同学
  可抵扣亏损也会对递延所得税资产产生影响？
  • 顾老师
    企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产