超过抵免限额5万，不应该是多交了吗，怎么还要补呢？

其他回答

• 夏同学
  怎样理解超过抵免限额的部分，可以在以后5个年度内，用每年抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。
  • V老师
    给您举例理解下：例如境某企业2008年，从美国取得投资收益60万元，境外所得税率40%，已经在境外缴纳40万元的企业所得税，抵免限额（60+40）25%=25万元，超出部分为40-25=15万元；
    如果2009年依旧从美国取得投资收益80万元，但美国的所得税率下降为20%，已经在美国交纳了20万元的企业所得税，则抵免限额为（80+20）25%=25万元，已经缴纳的20万元小于抵免限额25万元，此时利用上年超过抵免限额的15万元抵补5万元，也是不需要补交企业所得税的，余下的10万元的抵免限额，可以继续向以后纳税年度结转使用，还能结转4年。
• 蓝同学
  请问小规模免税界限，季度销售不超过30万免税 ，超过的全额征税还是超出部分征税呢？为什么不超过30万开出的专票依然要交税呢？
  • 陈老师
    你好，专票是对方取得后要抵扣的，所以你小规模也是开了多少专票有多少税额就要交多少 季度销售超过30万全额征税。
• 德同学
  应纳税所得额不超过一百万是5%交所得税。是不是听错了，应该是利润总额不超过一百万，按照利润总额的5%交所得税把
  • 熊老师
    所得税报表里面的9行实际利润额和利润表中的净利润是一样的数吗?
  • 德同学
    你好！ 是利润总额
• 爱同学
  季度销售额不超过九万，免交增值税，是直接免交还是交了再退回来呢？为什么明明是免税，还要显示让交呢
  • 王老师
    你好，你上面部分我看不到，是不是有填了发票的销售？
  • 爱同学
    老师，没有，我填写了1，3，9，10栏，15，17，18栏显示免税额，为什么最后还要缴纳
  • 王老师
    你好，你是不是有自开的专用发票的销售？
  • 爱同学
    老师，没有，我们只开普票，不开专票
  • 王老师
    你好，你的情况明天再进去看看吧。
  • 爱同学
    嗯，老师，这是不是有可能是平台的问题？
  • 王老师
    你好，也很难说的这个情况，过几天看看吧
  • 爱同学
    好，知道了，谢谢老师
  • 王老师
    不客气，祝生活愉快，工作顺心。