图中第五题，若变现，它的现金流量是多少？

其他回答

• 佳同学
  请问现金流量表中的，第五大项的加期初现金余额，本年累计额数是不变的吗？多谢？
  • 高老师
    您好，每个月的本年累计数是变化的，谢谢
  • 佳同学
    为啥前会计做的，全是一样的数年累计数，
  • 高老师
    这个数怎么取？
  • 佳同学
    不可能是一样的数字的。现金流量表的这个数字=资产负债表的银行存款
• 千同学
  多项：3.现金流量表中的“现金”是指的广义的现金，它包括（）。
  • 朱老师
    a.库存现金b.银行存款
    　　c.其他货币资金d.现金等价物
    
    
    　　现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物。
    　　具体包括以下四个方面内容：
    　　（一）库存现金
    　　库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金，即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。
    　　（二）银行存款
    　　银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款，即与会计核算中“银行存款”科目所包括的内容基本一致。它们的区别在于：存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款，不应作为现金流量表中的现金，如不能随时支取的定期存款。但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款，则包含在现金流量表中的现金概念中。
    　　（三）其他货币资金
    　　其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、在途货币资金等。
    　　（四）现金等价物
    　　现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物的主要特点是流动性强，并可随时转换成现金的投资。通常指购买在三个月或更短时间内即到期或即可转换为现金的投资，如企业于1998年12月1日购入1996年1月1日发行的期限为三年的国债，购买时还有一个月到期，这项短期投资应视为现金等价物。
• Z同学
  请问手工帐，现金流量表中的，第五大项的加期初余额数（如图红色标注）是不变的（每个月都一样吗）？多谢
  • 徐老师
    本年累计金额那一列，期初余额是不变的，就是年初余额 本月金额那一列的期初余额是会变的
  • Z同学
    好的，多谢
  • 徐老师
    再请教下，现金流量表本期数是对的，而本年累计数不平，找不到差异，可以调平本年累计吗？
  • Z同学
    那你要检查以前月份的现金流量表的
  • 徐老师
    以前的应该是对的，12月份的财务软件不能自动生成报表了，我是根据科目余额表手动计算的，发现年累计数不平了，应该是哪里出现问题？多谢
  • Z同学
    你12月是平的，然后用12月发生额加上1-11月发生额就是本年累计数的