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这个弥补亏损额的题，这个可以弥补多少？

老师，您看一下这个弥补亏损的题，这个可以弥补多少，我觉得答案上不太对

晨同学
2021-08-01 07:22:57
阅读量 299
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于这个弥补亏损额的题，这个可以弥补多少？我的回答如下：

    勤奋的同学，你好呀~


    是没有问题的，是这个只是点。

    企业在同一纳税年度的境内外所得加总为正数的，其境外分支机构发生的亏损，由 于上述结转弥补的限制而发生的未予弥补的部分（以下称为非实际亏损额），今后在该分 支机构的结转弥补期限不受5 年期限制。

    即： （1） 如果企业当期境内外所得盈利额与亏损额加总后和为零或正数，则其当年度境 外分支机构的非实际亏损额可无限期向后结转弥补。 （2 ） 如果企业当期境内外所得盈利额与亏损额加总后和为负数，则以境外分支机构 的亏损额超过企业盈利额部分的实际亏损额，按 《企业所得税法》第十八条规定的期限 进行亏损弥补，未超过企业盈利额部分的非实际亏损额仍可无限期向后结转弥补 ，所以是500万


    同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试


    以上是关于额,亏损额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-08-01 12:03:49
  • 收起
    晨同学学员追问
    老师，意思就是说不管境外和境内加起来如何 境外的亏损都是可以向后结转的
    2021-08-01 14:48:31
  • 老师 高顿财经研究院老师

    勤奋的同学，你好呀~


    境外的亏损可以向后面结转，但是有些是有时间限制的，就是上面老师给同学的两种情况，同学可以看一下。

    比如上面题100万时候时间限制，500万是无限期。



    希望以上的解答能帮助到你，继续加油~早日通过考试

    2021-08-01 16:20:52
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其他回答

  • F同学
    弥补以前年度亏损这个金额怎么出来的，不用弥补亏损啊
    • 邵老师
      你好，这个是你申报的汇算清缴的数据里面的
    • F同学
      弥补以前年度亏损用做会计处理吗
    • 邵老师
      呃呃不用做分录的呢
    • F同学
      不用做分录和申报表里面的金额对不住啊
    • 邵老师
      不用计提所得税就可以了呢
  • 茜同学
    老师，如果企业从开业到至今都是亏损的，那这个亏损，企业未弥补亏损，可以弥补多少年的？
    • 曾老师
      一般企业亏损弥补年限是5年
    • 茜同学
      就是第6年盈利的话，前面5年都可以弥补？
    • 曾老师
      是的，都可以弥补的
  • 晓同学
    弥补亏损是一个月亏损可以弥补，还是要全年综合考虑～我司现目前净利润119～这个月亏损6万，涉及弥补亏损这个不
    • 冯老师
      企业利润表是看一个纳税年度的累计数
    • 晓同学
      意思一个月两个月亏损，但是全年盈利，不涉及这个弥补亏损的说法？
    • 冯老师
      您好，如果一月利润-20 二月利润50 三月利润-80 累计第一个季度利润总额=-20+50-80=-10
    • 晓同学
      我们是1月和12月亏损合计28万，但最后全年盈利利润总额余额是113～
    • 冯老师
      您好，是看企业利润表的利润总额缴纳所得税
  • 锋同学
    关于企业利润亏损弥补问题，比如我公司2017年亏损20万，那么这个20万元从 2018年开始弥补5年，可以弥补到2022年；2018年亏损100万元，这个100万元从2019年开始弥补五年，可以弥补到2023年；2019年亏损200万元，这个200万元2020年开始弥补，可以弥补到2024年。请问老师是不是这样的
    • 罗老师
      嗯嗯，是你这样理解的哦
    • 锋同学
      现在企业亏损弥补还是只有五年吗？有听说改为十年，是不是真的
    • 罗老师
      10年的话，是对一些高科技企业的特殊情况，不是普遍适用的哦
    • 锋同学
      小规模企业发生的货物销售收入、动产租赁收入、运输收入等，是不是所有收入的销项税金都是按照3%计算
    • 罗老师
      除了不动产租赁，是5% 其他的 都是3%的哦
    • 锋同学
      小规模纳税人进项发票中的税款，是不是全部作为成本入账？
    • 罗老师
      嗯嗯，这个是的哦。 除了购入税控盘，可以抵减，其他的，都是做成成本的
    • 锋同学
      我公司现在是经营冷冻库租赁，就是公司自己的房子建设冷库出租，小规模纳税人这样的业务销项税率是多少
    • 罗老师
      冷库的话，是不可移动的吧。这样的话，是5%
    • 锋同学
      冷库是不移动的。我如果改为按照吨数收取冷藏费，那么，冷藏费收入，小规模纳税人是不是可以按照3%计算销项
    • 罗老师
      这个的话，应该也可以。感觉有点像，在打擦边球。。。
    • 锋同学
      冷藏费收入的税率是不是3%
    • 罗老师
      嗯嗯，这个的话，只要不是租赁不动产，是3%的哦

知识补充

印花税计入长期股权投资吗


不计入长期股权投资的入账成本,计入税金及附加，《印花税暂行条例施行细则》第十条规定,印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税.《国家税务总局关于资金账簿印花税问题的通知》(国税发[1994]25号)第一条规定,生产经营单位执行"两则"后,其"记载资金的账簿"的印花税计税依据改为"实收资本"与"资本公积"两项的合计金额。
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