• 首页
  • 会计从业
  • 会计债务重组题中这类情况下，税法中计算所得税时，该怎么处理？

会计债务重组题中这类情况下，税法中计算所得税时，该怎么处理？

老师，我做会计债务重组题的 时候有个疑问，债务方以存货抵债时会计中是没有作为销售收入的，利润也是按债务账面与存货账面的差额计算的（扣除以公允价开具的税额），那么在税法中这种情况在计算所得税时，该怎么处理啊，是否要考虑视同销售收入和正确的会计利润（存货成本-公允价）啊

爱同学
2021-06-23 18:07:15
阅读量 482
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于会计债务重组题中这类情况下，税法中计算所得税时，该怎么处理？我的回答如下：

    可爱的同学，你好呀~


    分为两个环节  y一是视同销售环节  q确认售价和成本  r然后确认所得

                        第二个环节  j将视同销售的资金用于偿还债务  q确认债务重组的所得或者损失


    老师这么解答，同学可以理解吗~


    以上是关于计算,所得税计算相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-06-23 20:30:35
  • 收起
    爱同学学员追问
    意思是这个视同销售影响广宣费和招待费的基数，而利润者不影响，因为税法认可会计的利润结算是吗？再次确认会计的利润是按存货账面价跟债务账面价之差啊
    2021-06-23 22:31:46
  • 老师 高顿财经研究院老师

    可爱的同学，你好~


    视同销售环节影响广告费和业务招待费基数，也影响会计利润，债务重组不影响，因为是计入营业外收入或者营业外支出。按存货的视同销售

    这是税法上的规定，如果同学向了解会计上的做法，可以找一道具体的题，老师帮你问问会计老师，因为我是税法老师，怕我的解答不完美。关于税法上的做法。老师给一个例题，同学看看。对于税法上有什么疑问，可以继续交流


    老师这么解答，同学可以理解吗~

    2021-06-24 12:29:46
  • 收起
    爱同学学员追问
    老师照您给的例题这个利得也算了所得了啊调整了所得额，但是照你解析的这个利得不影响正常的会计利润（也就不影响捐赠的基数）因为税法中认为会计中是计入营业外收入的，是这样的吗？但是现在的会计债务重组的准则规定这个利得计入投资收益啊 ，税法这边是不是还是认为营业外呢
    2021-06-24 19:45:11
  • 老师 高顿财经研究院老师

    可爱的同学，你好呀~


    老师的意思也是债务重组不影响扣除基数，只影响利润。视同销售环节影响广告费和业务招待费基数，也影响会计利润


    会计上面的准则是变了，但是税法上面还没有匹配过来，所以还是按照原来的做法。老师认为即使计入投资收益也不影响广告费和业务招待费基数。只影响利润

    同学把上面哪个例题弄懂了，在税法上面的考试是基本没有问题。


    老师这么解答，同学可以理解吗~

    2021-06-24 20:03:20
加载更多
版权声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。

其他回答

  • 春同学
    在什么情况下债务重组中债务转增资本
    • 易老师
      我所知道的是在债务人无法按时偿债，经协商债务人以超优惠的价格以自己的股权来抵偿他所欠债务的一种方法。
  • 鱼同学
    会计题 .下列关于债务重组会计处理的表述中，正确的有（ ）。
    • 唐老师
      答案：bcd

      答案解析：债务重组中，对债权人而言，若债务重组过程中涉及或有应收金额，不应当确认或有应收金额，实际发生时计入当期损益。对债务人而言，如债务重组过程中涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债的确认条件的，债务人应将该或有应付金额确认为预计负债，日后没有发生时，转入当期损益（营业外收入）。
  • H同学
    跪求会计分录，债务重组中，以非现金资产清偿债务时的会计处理。
    • 高老师
      2009年6月销售时：借：应收账款 3510000，贷：销售收入3000000，应交税金 510000.
      2010年1月5日，
      借 固定资产a 1500000，贷应收账款 1500000.
      借 产品a 1000000，贷应收账款 1000000.
      借 管理费用-评估费用 5000，贷银行存款 5000
      借 固定资产a-安装费用 20000，贷银行存款 20000.
      损失 3510000-1500000-1000000=1010000
      借 营业外支出-债务重组损失 1010000，贷应收账款 1010000.

知识补充

会计债务重组题中这类情况下，税法中计算所得税时，该怎么处理？


老师，我做会计债务重组题的 时候有个疑问，债务方以存货抵债时会计中是没有作为销售收入的，利润也是按债务账面与存货账面的差额计算的（扣除以公允价开具的税额），那么在税法中这种情况在计算所得税时，该怎么处理啊，是否要考虑视同销售收入和正确的会计利润（存货成本-公允价）啊
相关问题 相关文章 其他人都在看
精选问答
  • 债权投资-利息调整科目，借方和贷方分别代表着什么意思？

    教师回复： 亲爱的同学，您好：债券投资是资产科目。借方代表增加，反映的是投资收益与应收利息的差额。贷方代表减少，反映的也是投资收益与应收利息的差额。如果期初在借方，那后续期会在贷方冲减。如果期初在贷方，那后续期会在借方冲减。如果您对我的回答感到满意，请动动手指给我一个【好评】吧^_^

  • 资本得利收益率和股利收益率有什么区别？

    教师回复： 元气满满的准CPA你好：1、在有效资本市场上，（市场处于均衡状态）2、资本利得收益率，即2个时点股票的买卖差价收益率，即(P1-P0)/P03、股价增长率即，2个时点股价的增长，即(P1-P0)/P0，，计算方法类似于资本利得收益率4、假设股利增长率为g5、资本利得收益率=股价增长率=(P1-P0)/P0={P0*(1+g)-（P0）}/P0   化简为g，即股价增长率＝资本利得收益率＝股利增长率6、股利收益率是，我期初花5块钱买了一支股票，持有1年我获得了5毛的股利，那么就我持有的期间，我的收益是   0.5/5=10%，这个是我的股利的收益率。资本利得是2个时点买卖股票的差价收入~书中自有黄金屋 书中自有颜如玉，同学继续加油呀~

  • 购入办公楼一部分办公一部分用于集体福利，进项税全部可以抵扣？

    教师回复： 努力学习的同学你好呀~是的，购进固定资产发生兼用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予全部抵扣。外购货物用于集体福利或者个人消费，不视同销售，其进项税额不得抵扣。继续努力哦~

  • 其他权益工具投资有减值吗？

    教师回复： 勤奋的同学，你好：　 　其他权益工具投资科目对应以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具），是不计提减值准备的。在金融工具中，需要计提减值准备的有:1.以摊余成本计量的金融资产借:信用减值损失　贷:债权投资减值准备2.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）借:信用减值损失　贷:其他综合收益——信用减值准备希望老师的解答对同学的理解有所帮助，继续加油哦~~~

  • 合营企业、联营企业都属于是关联方吗？

    教师回复： 勤奋的同学，你好(*^▽^*)：合营企业和联营企业属于关联方。合营企业是共同控制的情况；联营企业是存在重大影响的情况；一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制的，构成关联方。希望老师的解答能帮助你理解！如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~

我也要提问老师
大家都在搜
增值税计算 进口增值税计算 增值税的计算方法 利息计算公式 贷款利息计算 银行存款利息计算器 定期存款利息计算 贴现利息计算 税率计算公式 税率计算器 个人所得税税率计算器 利率计算器 五险一金计算器 税后工资计算器 个人所得税计算器
最新问答
土地增值税存量房简易计税中减去房产原价顺序是什么？ 为什么内含报酬率反应的是项目自身能达到的报酬率？ 为什么业务(2)的进口环节缴纳的消费税没有抵扣？ 购入建造厂房的土地,地面建筑物达预定可使用状态时转固定资产吗? 为什么购进原材料20%用于在建工程，进项税还可以全额抵扣？
沪ICP备 14038153号 诚信网站 可信网站 实名网站认证 上海市互联网举报中心 网络社会征信网 沪公网安备31010902001351号
互联网3.15产品监督认证 沪B2-20160190 广播电视节目制作经营许可证

Copyright © 2006-2025 高顿教育, All Rights Reserved. 网站地图

手机注册
选择感兴趣的项目，找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研