业务2增值税未处理，会计利润中是否应该还要+3000-2500？

其他回答

• 若同学
  该企业账务处理是否正确？该笔业务是否需要缴纳增值税，如需缴纳，应纳多少增值税？应该开具什么发票？
  • 韦老师
    2010年后，这个必须缴增值税，按增值条件。
    如纳税，这个要分是不是一般纳税人，该设备是否抵扣过进项。
    如果是一般纳税人，且抵扣过进项，则直接按17%上税。（50÷1.17）17%，从其它业务收入中冲回。
    如果是一般纳税人，且未抵扣过进项，则4%减半征收。（50÷1.04）4%＝1.92，从其它业务收入中冲回。192÷2＝0.96，该0.96交增值税，另0.96计营业外收入－补贴收入。
    如果是小规模纳税人，减按2%征。（50÷1.03）×2%，从其它业务收入中冲回。1%的增值税减免既可以留在其它业务收入中，也可以向一般纳税人一样，从其它业务收入中冲回，再计入营业外收入－补贴收入中。
• 兰同学
  计提增值税时应该怎么做分录？增值税是否在利润表中有体现？
  • 李老师
    你好，是小规模还是一般纳税人计提增值税？ 增值税不在利润表体现的
  • 兰同学
    一般纳税人
  • 李老师
    你好，一般纳税人这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
  • 兰同学
    申报印花税时，根据资金账簿申报的，是按次申报还是按月申报
  • 李老师
    你好，这个就需要看你当地税局对印花税申报 的管理 我这边资金账簿印花税是按次申报的
• 程同学
  直接免征的增值税是否应该缴纳企业所得税需要进行会计处理吗
  • 朱老师
    答根据《财政部国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》(财税[1994]74号)之规定，对企业减免或返还的流转税(含即征即退、先征后退)，除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外，都应并入企业利润，照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的，应并入企业当年利润征收企业所得税。因此，企业直接免征的增值税应该并入企业当年利润缴纳企业所得税。根据《关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知》(财会字[1995]6号)之规定，对于直接减免的增值税，借记"应交税金──应交增值税(减免税款)"科目，贷记"补贴收入"科目，并在"应交增值税明细表""已交税金"项目下，增设"减免税款"项目(8行)，反映企业按规定减免的增值税款，应根据"应交税金──应交增值税"科目的记录填列。