请问这不是又增加了贷方的盈余公积吗？并没有实质抵怎么理解？

请问合并报表时 抵销分录 贷：提取盈余公积 未分配利润＿年末，老师讲课时说这冲减子公司计提的盈余公积，但子公司当初的会计分录为：借：利润分配＿提取任意盈余公积 贷：提取盈余公积，我想请问老师这不是又增加了贷方的盈余公积吗？并没有实质抵呀，这个没明白

V同学
2021-05-21 08:03:54
阅读量 507
  • 张老师 高顿财经研究院老师
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    高顿为您提供一对一解答服务，关于请问这不是又增加了贷方的盈余公积吗？并没有实质抵怎么理解？我的回答如下：

    勤奋的同学： 

    你好！

    这里的抵销项目是来自所有者权益变动表，同学说的那笔分录，抵销长投还会抵销子公司所有者权益的，不会有同学说的重复。

    希望老师的解答能帮助到同学，祝同学逢考必过，加油~


    以上是关于公积金,盈余公积相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-05-21 09:24:38
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其他回答

  • 大同学
    所有者权益里的实收资本的增加，资本公积和盈余公积转增资本时，为什么将资本公积写在借方，我的理解是既然资本公积或盈余公积转增成了资本，不是资本公积或盈余公积减少吗？为什么写在借方
    • 王老师
      资本公积或盈余公积是所有者权益科目，借方表示减少嘛
    • 大同学
      还有这个，为什么上面六个和下面六个没有对应，上面一个利润，下面一个成本，有什么关系
    • 王老师
    • 大同学
      资产+成本+费用=负债+所有者权益+收入
    • 王老师
      还有这个题，那盈余公积资本公积我还弄不懂，以本题的意思，他这个公司是不是亏损了
    • 大同学
    • 王老师
      1、讲义中的题目，是企业回购股份注销股本的分录，那么盈余公积和资本公积是倒挤出来的。 2、您手写的那个图片，是错的。 老师上面写的恒等式是一个动态恒等式的变形 应该为 资产=负债+使用者权益+收入-成本、费用
    • 大同学
      那这个3000的资本公积和4000的盈余公积是本公司还没有注销这2000股时赚的吗
    • 王老师
      不是转的，是因为注销股份，而减少的金额。因为减少的股本金额是2000*1【中国境内的每股金额固定为1元】，差额就是冲减盈余公积和资本公积了。

知识补充

请问这不是又增加了贷方的盈余公积吗？并没有实质抵怎么理解？


请问合并报表时 抵销分录 贷：提取盈余公积 未分配利润＿年末，老师讲课时说这冲减子公司计提的盈余公积，但子公司当初的会计分录为：借：利润分配＿提取任意盈余公积 贷：提取盈余公积，我想请问老师这不是又增加了贷方的盈余公积吗？并没有实质抵呀，这个没明白
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