不这样假设，按实际的来借期初未分配利润1800，贷存货1800，行不行？

其他回答

• A同学
  老师好，本题分录不应该是借:年初未分配利润1800 贷年初未分配利润1800 借:年初未分配利润200 贷:营业成本200吗，为什么会涉及存货呢
  • 老师
    同学你好！ 存货还有100件需要抵消内部交易虚增的存货成本
  • A同学
    老师能给我写一下我上面接下去的分录吗
  • 老师
    这个题目答案解释有问题，题目中说2014年12月31日还有A产品900件，2015年12月31日还有100件，说明2015年当年出售了800件，这块也是需要抵消的 2015年抵消分录： 借：年初未分配利润 1800 贷：营业成本 1800 借：营业收入 1600 贷：营业成本 1600 借：营业成本 200 贷：存货 200
  • A同学
    明白了，谢谢老师
  • 老师
    不客气，祝你学习进步！
• o同学
  公司股东退伙，会计借：实收资本 贷：银行存款 利润分配-未分配利润，但是未分配利润的期初减期末就不等于净利润了
  • 许老师
    你好，不会啊，期末余额就等于期初加本期发生的嘛
  • o同学
    股东退股 在利润表哪里体现呀
  • 许老师
    股东退股上面这个分录不体现在利润表的
  • o同学
    1、那股东退股 完整正确的做法应该是什么样 2、报表有没有必要必须要求未分配利润的期末减期初等于净利润
  • 许老师
    1.如果退股股东承担了公司亏损你的分录大部分没错，但利润分配增加了所以还要提一笔盈余公积 2.没有这个要求
• A同学
  老师这个题 分录怎么写 借：以前年度损益调整 1800 贷：坏账准备 1800 借：递延所得税资产 50 （200*0.25） 贷：以前年度损益调整 50 借：利润分配-未分配利润 1750 （1800-50） 贷：以前年度损益调整 1750 借：盈余公积 1750 贷：利润分配-未分配利润 1750 我错在哪？为什么我出来是1750
  • 陈老师
    您好 您没有计算企业所得税 也没有计提法定盈余公积
  • A同学
    你这太敷衍了吧 不帮我写分录 最起码帮我改个分录吧
  • 陈老师
    借：以前年度损益调整 1800贷：坏账准备 1800 借：递延所得税资产 1800*0.25=450贷：以前年度损益调整 450借：盈余公积 (1800-450)*0.1=135贷：利润分配-未分配利润 135 借：利润分配-未分配利润 1800-450-135=1215贷：以前年度损益调整  1215
  • A同学
    老师为什么没有 借：营业外支出200 贷：预计负债200 他是不是提了预计负债200吗不是 为什么不写
  • 陈老师
    计提了坏账准备是20X8年计提的 不是2019年的分录了