就是说考试的时候只能这盈余公积和利润分配未分配利润是吗？

其他回答

• 郑同学
  提取法定盈余公积时，必须是：借：利润分配--提取法定盈余公积 贷：盈余公积--法定盈余公积 再结转利润分配：借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--提取法定盈余公积 不能直接：借：利润分配--未分配利润 贷： 贷：盈余公积--法定盈余公积 吗？
  • K老师
    需要做两笔分录才是的
  • 郑同学
    哦！就是我前面做的先提取、再计提吗？
  • K老师
    你好，是的，是前面的两笔分录
  • 郑同学
    这个是必须要计提的吗？如果是亏损的话是不是就不用提？
  • K老师
    你好，是必须计提 亏损就不用计提了
  • 郑同学
    执行的小企业会计准则，也必须提吗？
  • K老师
    你好，是的，必须先计提的
  • 郑同学
    邹老师，那我只在年末一次性计提可以吗？
  • K老师
    你好，盈余公积本来就是年末才计提的
  • 郑同学
    哦！明白了，那我计提的这个盈余公积，次月是不是还得连同增加的资本金一起申报缴纳印花税呢？
  • K老师
    你好，盈余公积是不需要缴纳印花税的
  • 郑同学
    哦！不好意思，邹老师，我把盈余公积理解成资本公积了，那资本公积这个科目啥时候能用到呢？
  • K老师
    你好，比如股东投资资金，超过应当出资金额，超过部分计入资本公积
  • 郑同学
    小企业的话，尤其是像我们这种刚成立的企业，都是按约定陆续注资，不会超出的，也许十年八年也出现不了你说的这种情况，也就用不到这个科目？
  • K老师
    你好，是的，根据你描述的情况，是用不到资本公积这个科目的
• B同学
  提取法定盈余公积： 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 而不是： 借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积
  • 孙老师
    利润分配—提取法定盈余公积 就是过度了一下这个科目 总体的结果和你说的一样 规范化
  • B同学
    既然有这个科目存在，应该有他的作用，规范具体体现在什么地方？
  • 孙老师
    就是是你发工资，一定先入费用，贷应付职工薪酬 再借应付职工薪酬 贷银行存款 一样 就是过度科目，体现你是提取的
• 兰同学
  请问老师提取法定盈余公积具体分录是 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转的时候是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 这样对吗
  • 王老师
    您好，是的，您的分录是对的
  • 兰同学
    但是老师为什么账本上面利润分配-提取法定盈余公积 未结转的时候是贷方负数，结转后就平了，这样对吗，
  • 王老师
    您好，您说的是哪个科目 未分配利润吗
  • 兰同学
    利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积
  • 王老师
    您好。期初余额应该是个正数，您看下是不是之前的分录错了
  • 兰同学
    老师我说的是利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积 ，这个科目在计提完了的时候是贷方负数，结转了就是平的，这样对吗
  • 王老师
    您好，好的，我理解您的意思了，先计提再结转，最终是余额为0，是对的
  • 兰同学
    嗯，那老师未结转的时候账页显示贷方负数是对的对吗老师，我对这里比较蒙，我以为错了呢
  • 王老师
    您好，是不是你们当年是亏损的？
  • 兰同学
    老师没有
  • 王老师
    您好，如果您是作了第一笔分录 利润分配-提取法定盈余公积金是负数没关系的。后面充掉余额为0即可
  • 兰同学
    嗯嗯，分录没错老师，我开始以为错了呢，所以和您请教了，那我就放心了，但是我还是不明白，就是显示贷方负数，我感觉有点懵，只因为它是所有者权益类，所以必须贷方显示吧
  • 王老师
    您好，所有者权益，贷方表示增加，借方表示减少，在余额表会显示为负数
  • 兰同学
    非常感谢老师
  • 王老师
    不客气的，祝您工作顺利