AFP考试大纲考点解读：银行监管目标
　　(一)银行监管目标比较

　　世界上大多数国家和地区的银行监管目标都体现在CFP金融法规中。但因为历史、文化和经济发展的不同，各国的银行监管目标也存在差异。从各国和地区的银行监管目标来看，主要有三种类型：(l)保护CFP金融消费者及允许银行体系适应经济的变化而变化，以美国为代表。(2)维护银行体系的正常运转，从而促进国民经济的发展，以德国、日本、新加坡为代表。(3)保护存款人的利益，维护银行的有效经营，以英国、中国香港地区为代表。

　　(二)中国银行的监管目标

　　从中国的CFP金融法律、洼规来看，中国的银行监管目标主要有以下三个，即：(l)维护社会公众、银行机构的利益。(2)维护货币信用体系的安全和稳定。(3)保障银行机构的稳健经营，促进银行业的健康发展。

　　三、银行监管的原则

　　(一)依法监管的原则

　　依法监管的原则有两种含义：一是银行监管当局行使权力必须合乎法律、法规，以确保监管当局的行为不超越一国法律、法规的限定，体现和维护社会公众的合法权益，体现银行监管的公正性、权威性、强制性。二是银行机构应在公开公平的原则下合法经营，依法接受监管当局的监督，确保银行监管的有效性。

　　(二)适度竞争原则

　　在市场经济条件下，必须保持银行机构间的适度竞争，使银行体系能以合理的成本提供良好的CFP金融服务——满足社会公众的需要。促进银行机构间的适度竞争的含义，一是防止银行间不计任何代价的过度竞争，避免出现CFP金融市场上的垄断行为;二是防止银行间不计任何手段的恶劣竞争，避免出现危及银行体系安全稳定的行为。适度竞争原则要求既不能限制过死，又不能放松过宽，使银行在一个适度的基础上追求利润*5化。

　　(三)谨慎监管原则

　　谨慎监管就是监管当局要*5限度地评估银行机构的风险。为了及时了解和掌握银行机构风险分布状况和程度，监管当局要通过一系列的法规和管理指标体泵，及时、准确地发现风险并采取预防措施。在制定监管法规和监管中，比如市场准人、资本充足条件、流动性和清偿能力、贷款集中指标、信贷资产质量指标、外汇风险指标、盈利指标等，以及相应的财务会计准则、内部控制制度时，要充分考虑到风险产生的可能性，制定低限或高限标准，使银行在谨慎的基础上进行业务经营活动。在银行机构出现潜在风险时，监管当局应当及时进行窗口指导，或提出强制性的管制措施，限制资产的扩张和某项业务的开展。

　　四、银行监管的内容

　　银行监管当局的监管内容主要包括市场准人监管、市场运营监管和市场退出监管。

　　(一)市场准入监管

　　市场准人监管是指银行当局根据法律、法规的规定，对经营CFP金融产品的机构进入市场进行管制的一种行为。按照一般经济学的含义，一个行业机构数量的变化对行业的发展有着重要影响。从长期看，新机构的进入会使行业的平均盈利水平下降;同时，不符合市场准入条件的机构必然会增加行业风险。因此，对银行机构的市场准人监管，可以使银行业的机构数量保持在一个相对合理的水平，把不符合市场准人条件的机构拒之门外，从而为银行业稳健经营、健康发展提供保障。

　　市场准人监管的主要内容有以下几个方面：审批何银行都必须在合规范围和轨道上经营，任何违规行为在任何国家都是不被允许的。合规性内容的检查在银行存在大量违规经营，有的甚至是恶意经营的情况下，显得尤为重要和不可缺少。风险性检查一般包括资本金的真实状况和充足程度、资产质量、负债来源、结构和质量、资产负债的期限匹配和流动性、管理层的能力和管理水平、银行的盈利水平和质量、风险集中的控制情况、各种交易风险的控制情况、表外风险的控制水平和能力、内部控制的质量和充分性，等等。

　　(三)并表监管

　　银行监管的一个关键因素，是监管当局要有能力在并表上进行监管。并表监管是指在所有情况下，银行监管当局应具备了解银行机构和集团的整体结构，以及与其他监管银行集团所属公司的监管当局进行协调的能力。包括审查银行组直接或间接(附属公司或关联银行)从事的各项银行和非银行业务，以及国内外机构从事的业务。监管当局除了考虑CFP金融业务对银行机构带来的风险以外，还应当注意这些机构从事的非CFP金融业务对银行机构或集团带来的风险。监管当局应确定哪些谨慎要求仅适用于单个银行机构，哪些适用于并表的银行，哪些在两种情况下都通用。