机构法人买卖基金的税收 （一）营业税 对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税；非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。 （二）印花税 对企 ...
2016-08-18 13:08个人投资者投资基金的税收 （一）印花税 对个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税。 （二）所得税 1。个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，暂不征 ...
2016-08-18 13:08封闭式基金的交易 （一）上市交易的条件 （1）基金份额总额达到核准规模的80%以上； （2）基金合同期限为5年以上； （3）基金募集金额不低于2亿元人民 ...
2016-08-18 13:08巨额赎回的认定及处理方式 （一）巨额赎回的认定 单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%时，为巨额赎回。单个开放日的净赎回申请，是指该基金 ...
2016-08-18 13:08基金信息披露的原则 披露的原则分为：实质性原 则和形式性原则。所谓实质性原则又包括真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则 ...
2016-08-18 11:08最低认购金额与追加认购金额 一些开放式基金在认购时会设定最低认购金额。我国开放式基金的最低认购金额一般为1000元人民币。 例题：下列哪些属于开放 ...
2016-08-18 11:08申购、赎回款项的支付 申购采用全额交款方式。若资金在规定时间内未全额到账，则申购不成功；申购不成功或无效，款项将退回投资者账户。 赎回款项在自 ...
2016-08-18 11:08封闭式基金代销业务的资格审批 封闭式基金的销售一般通过证券交易所的交易系统一次性完成，相关的发行工作由发行协调人承担。商业银行代销封闭式基金 ...
2016-08-17 11:08资产配置应考虑的因素 (一)影响投资者风险承受能力和收益需求的各项因素，包括投资者的年龄或投资周期，资产负债状况、财务变动状况与趋势、财富净值 ...
2016-08-17 11:08资产配置的目标与基础步骤 资产配置的目标 从目前的投资需求看，资产配置的目标在于以资产类别的历史表现与投资人的风险偏好为基础，决定不同资产类别 ...
2016-08-17 11:08资产配置管理的原因 资产配置是投资过程中最重要的环节之一，也是决定投资组合相对业绩的主要因素。一方面，在半强势有效市场环境下，投资目标的信息 ...
2016-08-17 11:08资产配置的方法和运用 资产配置的基本方法及主要特点 资产配置主要有历史数据法和情景综合分析法两种基本方法： 1．历史数据法。 历史数据法假定未来 ...
2016-08-17 11:08动态的资产配置过程 系统化的资产配置是一个综合的动态过程，它是在与投资者的风险承受能力一致、投资者(或资产拥有者)长期成本最低、投资组合能够履 ...
2016-08-17 11:08
债券流通性价值的计算方法 在债券流通市场中，债券的变现能力是投资者关注的问题，尤其是对于风险较高的长期债券，流动性或变现能力是投资者规避投资 ...
2016-08-17 11:08消极债券组合管理 消极的债券组合管理者通常把市场价格看作均衡交易价格，因此他们并不试图寻找低估的品种，而只关注于债券组合的风险控制。在债券投 ...
2016-08-17 11:08企业股份制改组的目的、要求和程序 一、企业股份制改组的目的 (1)确立法人财产权。 (2)建立规范的公司治理结构。 (3)筹集资金。 二、企业股份制改组的 ...
2016-08-17 11:08企业股份制改组的产权界定 一、国有资产产权的界定 产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的 ...
2016-08-17 11:08企业股份制改组的清产核资 清产核资是指国有资产监督管理机构根据国家专项工作要求或者企业特定经济行为需要，按照规定的工作程序、方法和政策，组织 ...
2016-08-17 11:08企业股份制改组的资产评估 一、资产评估的含义和范围 (1)资产评估的含义。资产评估是指由专门的评估机构和人员依据国家规定和有关数据资料，根据特定 ...
2016-08-17 11:08企业股份制改组的法律审查 企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查，是指需由律师对企业改组与公司设立的文件及其相关事项的合法性进行审查。律 ...
2016-08-17 11:08企业股份制改组的会计报表审计 会计报表的审计是指从审计工作开始到审计报告完成的整个过程，一般包括3个主要阶段，即计划阶段、实施审计阶段和审计完 ...
2016-08-17 11:08贴现利息的计算 1、贴现利息的计算：贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算方式是：贴现利息=贴现金额x贴现率x贴 ...
2016-08-17 11:08行业分析因素 1、行业分析因素：定性因素、定量因素。 2、常见的行业分析因素有： (1) 行业或产业竞争结构;(2)行业可持续性;(3)抗外部冲击的能力;(4) ...
2016-08-17 10:08信息报送与披露制度 1.信息报送制度 信息报送制度即证券公司要根据相关法律法规，应当自每一个会计年度结束之日起4个月内，向中国证监会报送年度报告 ...
2016-08-17 10:08客户交易结算资金第三方存管制度 客户交易结算资金第三方存管是证券公司在接受客户委托，承担申报、清算、交收责任的基础上，在多家商业银行开立专户 ...
2016-08-17 10:08可转换证券的转换平价 使可转换证券市场价值(即市场价格)等于该可转换证券转换价值的标的股票的每股价格。 可转换证券的市场价格=转换比例转换平价 可 ...
2016-08-17 10:08可转换证券的价值 可转换证券的价值有投资价值、转换价值、理论价值及市场价值之分。 1、可转换证券的投资价值仅当做债券计算的价值。 2、可转换证券 ...
2016-08-17 10:08权证的价值分析 (一)概述 1、概念：权证是指标的证券发行人或其以外的第三人发行的，约定持有人在规定期间内或特定到期日有权按约定价格向发行人购买 ...
2016-08-17 10:08
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