3.规范运行 ⑴发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度、相关机构人员能够依法履行职责。 ⑵发行人的董事、监事和 ...
2014-02-20 09:02
一、首次公开发行股票的条件(IPO) 2006年5月《首次公开发行股票并上市管理办法》 (一)在主板上市公司首次公开发行股票的条件 1.主体资格： ⑴发行人应 ...
2014-02-20 09:02
七、盈利预测审核报告(如有) 1.盈利预测是指发行人对未来会计期间经营成果的预计和测算。盈利预测的数据至少应包括会计年度营业收入、利润总额、净利 ...
2014-02-20 09:02
六、审计报告 审计报告时注册会计师根据独立审计准则的要求，实施必要的审计程序后，对被审计单位的会计报表发表审计意见的书面文件。审计报告是审计 ...
2014-02-20 09:02
四、招股说明书摘要 1.招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括，是由发行人编制，随招股说明书一起报送批准后，在由中国证监会指定的至少一种全国性 ...
2014-02-20 09:02
(一)破产的概念 《公司法》规定，股份有限公司(不能清偿到期债务)，即达到破产界限(也称构成破产原因)。(判断题，注意破产界限不是资不抵债) (二)破产 ...
2014-02-19 09:02
1．《企业财务会计报告条例》是由国务院于(20m年6月21日)发布的。(单选) 2．(企业负责人)对本企业财务会计报告的(真实性)和(完整性)负责。(单选、多选 ...
2014-02-19 09:02
(一)股份有限公司会计制度适用的主要法律规范 1．股份有限公司会计制度适用的法律规范有(《会计法》)、(《企业会计制度》)、(《企业财务会计报告条例 ...
2014-02-19 09:02
1．股份有限公司设经理，由董事会聘任或者解聘。经理对董事会负责。(判断) 2．经理列席董事会会议。(判断) 3．经理应制定经理工作细则，报董事会批准 ...
2014-02-19 09:02
(一)监事的资格和产生 1．股份有限公司的监事会成员不少于(3人)，由(股东代表)和(适当比列的公司职工代表)组成，对(公司业务)和(财务活动)进行监督。( ...
2014-02-19 09:02
(一)董事的资格、种类和产生 1．《公司法》对担任董事、监事、经理的身份有一定限制，以下情形的不得担任这三类职位： (重点内容，判断、多选、综合分 ...
2014-02-19 09:02
三、招股说明书 招股说明书是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。公司首 ...
2014-02-19 09:02
二、首次公开发行股票申请文件 (一)首次公开发行股票申请文件的要求 申请首次公开发行股票的公司应按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 ...
2014-02-19 09:02
(三)保荐业务协调 1.保荐机构及其保荐代表人与发行人(保荐业务当中主要三大主体) ⑴关于保荐协议。保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利 ...
2014-02-19 09:02
2.保荐业务规则： 保荐机构应当尽职推荐发行人证券发行上市。发行人证券上市后，保荐机构应当持续督导发行人履行规范运作、信守承信息披露原则。 ⑴尽 ...
2014-02-19 09:02
一、保荐制度 (一)保荐机构和保荐代表人开展保荐业务的基本要求 1.2008年10月17日，中国证监会的《证券发行上市保荐业务管理办法》要求发行人聘请具有 ...
2014-02-19 09:02
（一）股东的概念 1．股份有限公司的股东具有两个基本特征：(股东有限责任性)和(股东平等性)。(选择) 2．股份有限公司股份认购人一旦(缴清应缴股款)， ...
2014-02-18 15:02
（一）公司债券的特点 公司债券的特点： (选择题与判断题，注意公司债券是一种债务，但它具有不同于一般公司债务的多个特点) 比较项目 公司债券 一般 ...
2014-02-18 09:02
(一)股份的含义和特点 1．股份的含义有：(多选、判断) (1)是股份有限公司资本的构成成分； (2)代表了股份有限公司股东的权利与义务； (3)可通过股票价 ...
2014-02-18 09:02
(一)股份有限公司资本的含义 1．股份有限公司的资本是指在公司登记机关(登记的实收资本)总额，即(注册资本)。股份有限公司的资本是由股东缴纳的股款构 ...
2014-02-18 09:02
(一)有限责任公司和股份有限公司的差异 有限责任公司和股份有限公司是企业法人。(判断、多选) 比较项目 有限责任公司 股份有限公司 股东人数 2个以上5 ...
2014-02-18 09:02
(一)公司章程概述 1．(股份有限公司的章程)是关于股份有限公司的组织及运作的(基本准则)。(单选) 2．股份有限公司的章程在公司登记机关(登记注册)后生 ...
2014-02-18 09:02
二、内部筹资 内部资金来源：内部的现金流量折旧和未分配利润(及留存收益) 1.留存收益筹资优点： 利用未分配利润筹资，成本较低;筹资增加的权益资本不 ...
2014-02-18 09:02
(三)优先股筹资 优先股筹资是一种混合资本，它具有与债券相似的固定收入，同时又是一种权益资本。 1.优先股筹资的优点： 首先，优先股筹集的资本属于 ...
2014-02-18 09:02
不同的融资方式，其成本和风险不同，对公司价值的影响也不同，公司应分析其特点，根据公司实际选择最有利的融资途径方式。 一、外部融资 筹集外部资金 ...
2014-02-18 09:02
(二)米勒模型 考虑公司税的MM模型，但没有考虑个人所得税的影响。1976年米勒在美国金融学会上就提出了一个包含了公司所得税和个人所得税的模型来估算 ...
2014-02-18 09:02
二、现代资本结构理论 (一)MM定理 1.MM的无公司税模型：1958年，莫迪格利安尼(Modigliani)和米勒(Miller)提出了着名的MM定理，创建了现在资本结构理论 ...
2014-02-18 09:02
(二)净经营收入理论 该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的。但是，当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上 ...
2014-02-17 09:02
一、早期资本结构理论 1952年，美国的大卫杜兰特将资本结构的见解分为三种：净收入理论、净经营收入理论和介于两者之间的传统折中理论。 (一)净收入理 ...
2014-02-17 09:02
四、边际资本成本 1.含义：公司无法以某一固定的资本成本来筹集无限的资金，当公司筹集的资金超过一定限度时，原来的资本成本就会增加。追加一个单位 ...
2014-02-17 09:02
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