小编导读：2015证券从业考试正在积极的备考当中，高顿网校小编特意总结了各科的章节知识点，供大家复习，同时提醒大家复习时要重视教材同时也不要忽略模拟测试，两者同时进行，会有意想不到的效果哦。小编祝大家2015梦想成真！我们一起加油！
　　证券投资基金资产估值[熟悉]:
　　(1)基金资产净值
　　基金资产净值＝基金资产总值－基金负债
　　基金份额净值＝基金资产净值／基金总份额
　　(2)基金资产估值：每个交易日当天估值，基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益，估值原则是：
　　对存在活跃市场的投资品种
　　对不存在活跃市场的投资品种
　　§采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
　　以上原则不能可观反映公允价值的，管理人和托管人商定按最能恰当反映公允价值的价格估值
　　例题：一般情况下，基金份额价格与资产净值趋于一致，即资产净值增长，基金价格也随之提高。尤其是封闭式基金，其基金份额的申购直接按基金份额资产净值计价。