第五节　基金会计复核
　　一、基金财务的复核
　　对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。
　　二、基金头寸的复核
　　基金头寸指基金在进行交易后的所有现金类账户的资金余额。
　　现金类账户包括银行存款帐户和清算备付金账户。
　　三、基金资产净值的复核
　　对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行核对的过程。
　　四、基金财务报表的复核
　　基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。
　　五、基金费用与收益分配复核
　　计提管理人报酬及其他费用，并对基金收益分配等进行复核。
　　六、业绩表现数据的复核
扫一扫微信，*9时间获取2014年证券从业考试报名时间和考试时间提醒
　　高顿网校特别提醒：已经报名2014年证券从业资格考试的考生可按照复习计划有效进行！另外，高顿网校2014年证券从业资格考试考试辅导高清课程、免费题库已经开通，通过针对性地讲解、训练、答疑、模考，对学习过程进行全程跟踪、分析、指导，可以帮助考生全面提升备考效果。
　　报考指南：证券从业资格考试报考指南
        高顿题库：2014证券资格考试免费题库
　　考前冲刺：证券从业资格考试试题   索取证券考试通关宝典
　　高清网课：证券从业资格考试网络课程