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什么是现金比率

2020-07-01 证券从业 625人浏览
老师回答
现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率,最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高,就意味着企业流动资产未能得到合理运用,而现金类资产获利能力低,这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。
现金比率计算公式为:现金比率=(现金+有价证券)/流动负债*100%。现金比率能够反映企业即时付现能力。
现金比率如何计算呢?
现金比率=(现金+有价证券)/流动负债*100%。
台词:现金比率只量度是所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目,最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率高,表示企业可立即用于偿付债务的现金类资产越多,偿还即期债务的能力较强。现金比率一般认为20%以上为好。
但这一比率过高,就意味着企业流动资产未能得到合理运用,而现金类资产获利能力低,这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。所以并不鼓励企业保留更多的现金类资产。
对财务发生困难的企业,特别是发现企业的应收帐款和存货的变现能力存在问题的情况下,计算现金比率就更具有实际意义。它能更真实、更准确地反映了企业的短期偿债能力;对于经营活动具有高度投机性和风险性、存货和应收帐款停留的时间比较长的行业,对现金比率进行分析非常重要。
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    2022-07-15 10:07 3718人看过

李瑞

硕士

上海海事大学经济学硕士、高顿金融学院讲师

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