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精选解答
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我司是一家线上图书销售平台，为一般纳税人，主营业务范围是销售纸质图书和电子书，电子 书和纸质图书不捆绑销售，各自单纯售卖。其中我司销售的电
之前国家税务总局公告 2019 年第 4 号曾提出，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，如果月销售额未超过 10 万元（季度销售额未超过 30 万元）的，免征
我司进行出租厂房，一次性收取了 2020 年 12 月至 2021 年 5 月的租金，2020 年 12 月收取款项，但尚未开票。请问，如何确认并缴纳增值税和企业所得税？
我单位有客户在年前要求我们在未发货的情况下先开发票，增值税我们算在 2020 年 12 月，收入可不可以在 2021 年 1 月确认？企业所得税有问题吗？
我司有一件固定资产因为技术的进步以及产品更新换代比较快等原因，需要进一步缩短其使用年限，所以需要对其采取加速折旧。请问我司对固定资产采取
我司为一家药企，2020 年 11 月聘请外部讲师为我司员工进行培训，发生的劳务报酬由我司代 为至税局开具发票。2021 年该讲师申报个人所得税汇缴时候，是否可以将代开增值税发票缴纳 的城建税、教育费附加和地方教育费附加作为扣除项目填列在“其他扣除“栏下？
我公司 2016 年至 2018 年是高新企业，但是从 2019 年不属于高新企业了，那 2016 年的亏损 我公司可以弥补 5 年还是 10 年？
我公司自建的厂房中，有一栋楼是专门用于研发使用的房产，请问在研发费用的归集时是否可 以将该房产的折旧费用归集为研发费用？
我司是一家线上图书销售平台，为一般纳税人，主营业务范围是销售纸质图书和电子书，电子 书和纸质图书不捆绑销售，各自单纯售卖。其中我司销售的电子书可以通过 kindle 等电子阅读 设备进行读取浏览。由于我司在销售纸质图书时是可以享受增值税的免税优惠政策，请问我司 在销售电子书时是否也可以享受增值税的免税优惠？
我公司国外关联公司有台小型机械设备想赠送给国内的某企业客户，但是想通过我公司报关进口，进口后再由我公司送给客户，请问其中我公司赠送时是否视同销售？
